Перед тем как начать сотрудничество с иностранным партнером, бизнесмен должен убедиться в его реальном существовании, способности добросовестно исполнить свои обязательства. Как российскому предпринимателю проверить зарубежного контрагента?
Сотрудничество с зарубежными партнерами иногда сулит больше выгоды, чем с российским контрагентом. И если российского партнера можно проверить в специальных программах, таких как «Главбух Контрагенты», «Мое дело» либо с помощью бесплатных сервисов в Интернете, то с проверкой иностранцев не все так просто.
По каким причинам нужно проверять иностранного партнера
Работа с иностранным партнером влечет за собой гораздо больше рисков, чем с российским контрагентом.
Предположим, что российский покупатель заключил контракт с бизнесменом из Китая на поставку электроники. Условия контракта оказались намного интереснее, чем с поставщиками аналогичных товаров из России. Покупатель перевел предоплату китайскому бизнесмену. Однако в установленный срок товар так и не был привезен в Россию. А поставщик перестал отвечать на звонки, сообщения в мессенджерах.
По сути, покупатель столкнулся с мошеннической схемой, из которой невозможно выйти без потерь. Ведь российских мошенников найти бывает непросто, а искать обманувшего партнера за границей практически нереально.
С точки зрения налогового законодательства российский бизнесмен при работе с контрагентами обязан проявлять должную осмотрительность, иначе его могут обвинить в получении необоснованной налоговой выгоды (постановление Пленума ВАС от 12.10.2006 г. №53).
У российских компаний возникают дополнительные риски, связанные:
-
со сложностью привлечения иностранного контрагента к ответственности за ненадлежащее исполнение обязательств;
-
с незнанием законодательства иностранного государства, обычаев делового оборота;
-
с дополнительными затратами на услуги переводчиков, нотариальное удостоверение документов, апостили, командировочные расходы сотрудников компании;
-
с более жестким контролем со стороны банков, налоговиков, таможенников;
Проведение незаконной валютной операции карается огромными штрафами – до 40 % от суммы транзакции (п.1 ст.15.25 КоАП).
- с введением санкций в отношении иностранного государства контрагента.
Валютные операции с контрагентами из недружественных стран проводятся в особом порядке (постановление Правительства РФ от 06.03.2022 г. №295).
Если совершается сделка по поставке товаров, оказанию услуг, выполнению работ, то она не требует согласования Правительственной комиссией.
Каким способом проверить документы у зарубежного партнера
Проверку зарубежного поставщика или покупателя необходимо проводить перед заключением международного контракта:
- иностранного контрагента можно проверить самостоятельно, однако сделать это сложно;
Помимо языковых проблем, российские компании не имеют возможности заходить на некоторые иностранные ресурсы.
- запросить необходимый пакет документов у иностранного контрагента;
Однако иностранцы могут предоставить заведомо ложную информацию или скрыть некоторые сведения.
Для исключения рисков нужно, чтобы все документы заверил нотариус, на них стоял апостиль. Апостиль ставится, если страна партнера является участников Гаагской конвенции 1961 года ( https://edu.ruobr.ru/media/uploads/docs/apostille/convention-1961.pdf).
- воспользоваться платными услугами специализированных компаний.
Такие компании могут провести полную проверку документов иностранного контрагента.
Какие документы нужно проверить у зарубежного партнера
Пакет документов, которыми обмениваются при заключении сделки российские контрагенты, отработан. Сложность проверки заключается в том, что привычные для российских компаний документы отсутствует или по-другому называются у зарубежных партнеров.
Для российской стороны сделки важно убедиться, что контрагент:
- зарегистрирован в иностранном государстве;
В разных странах документ звучит по-разному. Например, аналогом российского ЕГРЮЛ в Турции является MERSİS, которая выдается Министерством торговли Турции.
Через эту централизованную цифровую платформу регистрируются компании, вносятся изменения в устав.
- не является банкротом, не находится в процессе ликвидации;
Например, эта информация содержится в выписке из реестра Турции ( https://mersis.gtb.gov.tr).
- не имеет долгов по налогам;
Для этого нужна дополнительная информация. Например, MERSİS не содержит данные о финансовых показателях компании, налоговых долгах, о наличии судебных споров, исполнительных производств.
Проверить налоговый статус контрагента и его долги можно на сайте Министерства казначейства и финансов Турции или Стамбульской торговой палаты ( https://www.hmb.gov.tr, https://www.ito.org.tr/en).
- не выступает в роли ответчика по многим судебным спорам;
Например, сведения о судебных решениях контрагента из Турции можно найти на сайте системы UYAP, Верховного суда Турции ( https://www.uyap.gov.tr, https://karararama.yargitay.gov.tr/index).
Картотека судебных решений размещена на турецком языке, но можно по поиску компании на английском языке найти судебную практику.
- оформил права на товарный знак, который он использует, имеет необходимые лицензии, разрешения или иные документы на ведение деятельности;
Например, в Турции такие права регистрирует Ведомство по товарным знакам и патентам ( www.turkpatent.gov.tr.).
- имеет производственную площадку или склад, действительно находится по указанному адресу;
Проверку фактического адреса можно сделать с помощью карт Google Maps ( https://www.google.com/maps/).
- не имеет негативных отзывов.
Для изучения отзывов можно воспользоваться информацией на торговых площадках и в интернете. Для этого нужно использовать ключевые слова: scam, fraud, cheat, dishonest.
