Налоговое законодательство РФ достаточно
сложное и порой противоречивое. Процедура начисления
обязательных платежей и расчета базы часто меняется, что требует от владельцев бизнеса постоянного
мониторинга изменений в законодательстве, поиска высококвалифицированных сотрудников.
Любая ошибка чревата серьезными последствиями, которые не только могут отразиться на финансовых
результатах, но и поставить под угрозу существование компании, повлечь за собой уголовную
ответственность. Это заставляет руководство предприятий всерьез задумываться о привлечении
компетентных специалистов со стороны.
Сотрудники «РосКо» избавят вас от налоговых и финансовых рисков. Мы сэкономим время и деньги,
поможем оптимизировать систему налогообложения на предприятии, проверим достоверность
и правильность ведения учета. Это мощное подспорье в организации стабильного и прибыльного бизнеса.
Такие услуги, как аудит и налоговая оптимизация, весьма востребованы в Москве. Наши специалисты
хорошо осведомлены в этом вопросе, имеют большой практический опыт и действуют в интересах клиента.
Занимаясь налоговым аудитом самостоятельно, компания сильно рискует и, что может быть неочевидно, несет
существенные траты. Дело в том, что данная область сложна, и грамотные специалисты в ней —
дорогостоящие.
Стоимость налогового аудита, проведенного внешними экспертами, вполне может обойтись в меньшую сумму,
чем
оплата труда штатных сотрудников. Если вспомнить о необходимости уплачивать взносы в ФНС и внебюджетные
структуры, выделять средства на технику, организацию рабочего места, то цифры неприятно удивят.
Привлекая для налогового аудита сотрудника профильной фирмы, легко избавить себя от ненужных трат.
Среди других достоинств передачи работ на аутсорс нужно назвать:
Уверенность в компетентности экспертов, которым поручен аудит налогового учета.
Сотрудники «РосКо» постоянно повышают квалификацию, продлевают аттестат аудитора
(и платит за это, что немаловажно, не заказчик). Это их профильная деятельность.
Непрерывность работы.
В отличие от штатного типа организации, аудит налогов
при аутсорсе исключает вариант внезапной болезни или увольнения незаменимого
работника, заказ будет выполнен вовремя и в полном объеме.
Комплексность услуги.
Стоимость аудита зачастую включает и обширные консультации,
призванные в долгосрочной перспективе повысить эффективность деятельности,
и рекомендации по текущим корректировкам.
Ориентированность на нужды и цели заказчика.
Штатные сотрудники не всегда
полностью заинтересованы в высокой результативности, а для консультанта со стороны
качественный аудит налоговой отчетности и удовлетворенность клиента его итогами — приоритет.
Все причины в своей совокупности определяют популярность услуги. Но аудит учета
налогов — высокорисковая область. Для его проведения нужно тщательно подбирать партнера.
Специалисты «РосКо» проводят налоговый аудит, по доступной стоимости.
Цель — проверка соответствия учета и уплаты налогов на предприятии действующему законодательству.
По результатам анализа мы предоставляем рекомендации по оптимизации системы
налогообложения, что существенно сокращает расходы организации.
КОГДА СТОИТ ОБРАТИТЬСЯ В «РОСКО»
Анализ и налоговый аудит целесообразно проводить в следующих случаях:
давно не проводились
налоговые проверки
есть сомнения в компетентности
главного бухгалтера
компания провела не свойственные
регулярной деятельности сделки,
сложные с точки зрения отражения в учете
Квалифицированные специалисты «РосКо» по доступной цене проводят
налоговый аудит предприятия по направлениям:
проверка выполнения налоговых
обязательств в рамках установленных
законом требований
анализ механизмов расчета суммы
платежей и правильности использования
налоговых льгот
оптимизация налогообложения
проверка грамотности подготовки
налоговых деклараций
выявление и анализ налоговых рисков
Налоговый аудит, стоимость которого можно уточнить у наших консультантов, позволяет
минимизировать налоговые
риски, подготовиться к проверкам, избежать штрафов, организовать работу в правовом поле.
Проверке подлежит любое направление.
Период анализа также может быть различным — как правило, не больше трех лет.
В момент подписания договора мы согласуем с клиентами время и количество этапов
проверки.
Мы проводим аудит НДС, акцизов, транспортного и земельного налога, НДФЛ и так
далее.
В отчете специалисты «РосКо» укажут выявленные нарушения и риски, дадут
рекомендации
по корректировке деятельности и устранению угроз.
"Белая" и "серая" зарплата. Преимущества и последствия
Главная причина, по которой работодатели опасаются полностью раскрывать свои зарплатные схемы - это стремление избежать налогового бремени. При официальной схеме это бремя значительно выше.
“БЕЛАЯ” ЗАРПЛАТА
Что касается первого понятия - “белой” зарплаты, то - это, пожалуй, идеальный вариант не только с точки зрения фискальных органов, но и получающего такую зарплату работника.
“Белая”, или правильнее сказать, официальная зарплата полностью отражается в бухгалтерии и финансовой отчетности; с нее платятся все налоговые отчисления. Причем платятся как самим работником (за него эти перечисления осуществляет работодатель), так и организ-ей. Работник при этом официально трудоустроен со всеми вытекающими из этого статуса преференциями.
Преимущества “белой” зарплаты для персонала:
- защищенность: деньги выплачиваются во время и в фиксированном объеме, так как это оговоренная законом обязанность работодателя;
- социальная сфера: многие выплаты, рассчитываются на основании именно “белой” зарплаты;
- кредитование: легко подтвердить официальный доход;
- налоговая: легко объяснить приобретенные блага;
- пенсионные отчисления: напрямую зависят от величины зарплаты.
ПОСЛЕДСТВИЯ ДЛЯ РАБОТОДАТЕЛЯ
Для компании, выплачивающей зарплату “в белую”, работник обходится значительно дороже. Помимо 13% подоходного налога, который за него переводит в фискальные органы сам работодатель, последний также обязан перечислять в государственные внебюджетные фонды сверх этого определенную сумму, которая рассчитывается на каждого работника отдельно.
Поскольку для работодателя финансовые выгоды при официальной схеме, как таковые отсутствуют, главный стимулирующим фактор для него полностью выплачивать “белую” зарплату - угроза возможной административной и даже уголовной ответственности.
Практически каждый работающий знаком с понятиями “белой”, “серой” и “черной” зарплат. Не являясь официальными, эти понятия тем не менее получили широкое распространение, как отражение существующих легальных и полулегальных зарплатных схем. Рассмотрим плюсы и минусы каждой.
“ЧЕРНАЯ” ЗАРПЛАТА
Эта схема, по которой сотрудники, получающие денежное вознаграждение не числятся в штате компании и не проходят ни по каким документам. Иными словами, для фискальных органов таких сотрудников как бы не существует. Вследствие чего работодатель полностью освобождается от каких-либо обязательств со своей стороны.
При этом права сотрудника, получающего“черную” зарплату, никак не защищены. Он вправа взять больничный, оплачиваемый или неоплачиваемый отпуск. И даже выплата зарплаты в оговоренном сторонами объеме зависит лишь от добросовестности работодателя. Более того, такой работник официально будет считаться безработным.
Очевидно, что последняя схема наиболее выгодна лишь работодателю, для которого получаемые выгоды перевешивают страх перед законом.
Предприятия, выплачивающие зарплату по “черной” схеме, преследуют цель полностью уйти в тень и не раскрывать масштаб своей деятельности перед налоговиками.
“СЕРАЯ” ЗАРПЛАТА
Это так называемый промежуточный вариант. Попытка усидеть на двух стульях одновременно. Причем этот вариант распространен как на мелких, так на крупных предприятиях. Размер, как говорится, не имеет значения.
Суть схемы - в разделении зарплаты на две составляющие: официальную, с которой идут все обязательные отчисления, и неофициальную, проходящую “мимо кассы”.
Такая схема наиболее выгодна для работодателя: выдавая часть зарплаты «в конверте», он значительно экономит на страховых взносах.
ПОСЛЕДСТВИЯ ДЛЯ ПЕРСОНАЛА
Выгода от “серой” схемы для персонала - оплата НДФЛ, а также других удержаний (например, алиментов) только с официальной, как правило, небольшой части заработка.
Однако такая выгода оборачивается минусом:
- при оплате больничного: учитываются только официальные выплаты, которые будут минимальными при “серой” схеме;
- при выплате различных пособий, отпускных: учитывается только официальная часть зарплаты;
- при расчете будущей пенсии: будет минимальным, т.к пенсионные выплаты осуществляются опять-таки с “белой” части зарплаты;
- проблема с получением кредита из-за маленькой официальной части.
ЧТО ГОВОРИТ ЗАКОН ?
Смотрите об этом в материале подготовленным ведущим менеджером по подбору персонала "РосКо - Консалтинг и аудит" Ольга Мукусий.
Все самое интересное о налогах, праве и бухгалтерском учете от ведущей консалтинговой компании в России "РосКо".
Будь в курсе последних новостей, смотри и читай нас там, где тебе удобно: Канал на YouTube - https://www.youtube.com/c/RosCoConsultingaudit/
Facebook - https://www.facebook.com/roscoaudit/
ЯндексДзен - https://zen.yandex.ru/id/5b84df3fa459c800a93104a0
Twitter - https://twitter.com/RosCo_audit
Instagram - https://www.instagram.com/rosco.consulting/
https://rosco.su/
Аудиторская проверка. Как проверить свой бизнес?
Может ли один из учредителей (участников, акционеров) инициировать проведение аудиторской проверки в компании? Есть ли срок давности по проведению аудита?
Сегодня об этом мы поговорим в нашем видео.
Аудиторская проверка в ООО
По общему правилу в ООО решение о проведении аудита, выборе аудитора и определении размера оплаты его услуг принимает общее собрание участников.
Такое решение принимается большинством голосов.
Статья 48 Закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» предусматривает два различных случая назначения аудиторской проверки:
- по инициативе и за счет общества,
- так и по инициативе и за счет участника общества.
Если аудит проводится по требованию участника ООО, то решение общего собрания участников Общества о проведении аудиторской проверки и выборе аудитора не требуется. Общее собрание в данном случае решает лишь вопрос о возможности компенсации расходов участника на проведение аудита.
Аудиторская проверка в АО
В акционерных обществах решение о выборе аудитора принимает общее собрание акционеров, а определение размера оплаты его услуг рассматривается советом директоров (наблюдательном советом) компании.
Важно!
Отдельный акционер может потребовать проведения проверки, если он владеет 10 или более процентами голосующих акций.
Аудитора не допускают к проведению аудита
Несмотря на решение высших судей, на практике некоторые участники и директора сопротивляются в проведении аудита по инициативе одного из участников Общества.
Если профессионального аудитора не допускают к проведению аудита, то участник Общества вправе обратиться в суд и представить доказательства безрезультатного обращения участника ООО к исполнительным органам общества с требованием предоставить необходимую информацию.
Например, в одной из судебных баталий, участник Общества инициировал аудит, однако исполняющий обязанности директор, не представил документы, необходимые для проведения аудиторской проверки.
Суд вынес решение в пользу участника, отметив, что поскольку документально подтверждены статус участника Общества, а неисполнение его требования о предоставлении запрошенных документов, нарушает его права как участника ООО.
Таким образом, участник Общества вправе инициировать проведение аудита, а Общество обязано предоставить аудитору возможность ознакомиться с бухгалтерскими книгами и иной документацией необходимой для проведения проверки, в порядке, установленном законодательством об аудиторской деятельности.
Может ли учредитель (участник, акционер) заказать проверку за «старые» периоды?
Может ли один из учредителей ООО или акционеров АО требовать проведения аудиторской проверки компании в 2019 году, например, за 2015 год?
Есть ли срок давности по проведению аудита?
Каких-либо сроков давности по проведению аудита Закон не устанавливает.
Как мы уже отмечали, Общество по требованию своего участника обязано предоставить аудитору, привлеченному таким участником, все необходимые для проверки документы. Но если срок хранения документов истек, то соответственно, Общество ничего не предоставит аудитору.
Важно!
Учредитель может требовать проведения аудиторской проверки за любой период, а сроки давности ограничиваются только сроками хранения бухгалтерских документов.
Напомним, что общему правилу срок хранения документов бухгалтерского учета и отчетности составляет не менее пяти лет.
Cмотрите об этом материал, подготовленный Управляющим партнером компании "РосКо - Консалтинг и аудит" Алена Талаш
https://rosco.su/audit/auditorskaya-proverka/
Все самое интересное о налогах, праве и бухгалтерском учете от ведущей консалтинговой компании в России "РосКо".
Будь в курсе последних новостей, смотри и читай нас там, где тебе удобно: Канал на YouTube - https://www.youtube.com/c/RosCoConsultingaudit/
Facebook - https://www.facebook.com/roscoaudit/
ЯндексДзен - https://zen.yandex.ru/id/5b84df3fa459c800a93104a0
Twitter - https://twitter.com/RosCo_audit
Instagram - https://www.instagram.com/rosco.consulting/
https://rosco.su/
Трудовые споры. Новые штрафы. Юридическая консультация от RosCo. 2 часть
Нынешний год ознаменовался новыми штрафами. Одни уже действуют, другие еще только собираются “заступить на дежурство”. Приведем лишь тройку наиболее “засветившихся” в СМИ.
Не успел 2019 год зашагать по стране, как в штрафную копилку инспекторов “звякнул” очередной “подарок” законодателей.
Так с января работодателю вменяется в обязанность следить за тем, соблюдает ли приглашенный им иностранный работник порядок пребывания в стране, соответствует ли его трудовая деятельность цели въезда.
Также обязанность приглашающей стороны - производить постановку на учет новоприбывшего, организовывать ему аренду жилого помещения с последующим подписанием договора.
Более того, если раньше работодатель должен был лишь содействовать выезду такого работника из страны (после истечения его контракта), то сейчас это его прямая обязанность.
Так, например, работодатель должен проинформировать своего иностранного работника о том, что его виза истекает, не позднее 10 дней до ее окончания. А в случае потери паспорта последним или отсутствия денег на обратный билет всячески способствовать решению проблемы, с тем, чтобы иностранец покинул территорию РФ в положенные сроки.
Нарушение этой обязанности грозит солидным штрафом до 500 тыс. рублей для организации и до 50 тыс. для директора.
С 6 августа этого года вступил в действие так называемый закон о “зарплатном рабстве”, который гласит, что воспрепятствование реализации права работника на смену зарплатного банка карается административным штрафом. Для организаций - до 50 тыс. рублей, для директоров - до 20 тыс.
С ноября текущего года устанавливается ответственность работодателей за нарушения труда и отдыха водителей. Причем штрафы грозят не только руководству (до 50 тыс. рублей), но и самим водителям (до 2, 5 тыс.).
Более того наказание не ограничивается деньгами. 90 дней - именно на такой срок могут приостановить деятельность организации-нарушителя.
Также штраф налагается на организацию в случае, если у транспортного сред-ва, выпущенного на маршрут, отсутствует тахограф (устройство для регистрации скорости, режима труда и отдыха). Ранее штрафовали только водителей и должностное лицо.
Смягчение штрафных санкций
Впрочем, не все так сурово, как кажется на первый взгляд. Еще в 2017 году система штрафных санкций была смягчена. Итогом такого смягчения стали, например, следующие моменты:
- после первого нарушения, как правило, вручается лишь предупредительное предписание;
- штраф налагается только при повторном нарушении.
Штрафы, о которых знают не все ...
Cмотрите об этом материал, подготовленный Управляющим партнером компании "РосКо - Консалтинг и аудит" Алена Талаш.
Читайте: https://rosco.su
Все самое интересное о налогах, праве и бухгалтерском учете от ведущей консалтинговой компании в России "РосКо".
Будь в курсе последних новостей, смотри и читай нас там, где тебе удобно: Канал на YouTube - https://www.youtube.com/c/RosCoConsultingaudit/
Facebook - https://www.facebook.com/roscoaudit/
Twitter - https://twitter.com/RosCo_audit
Instagram - https://www.instagram.com/rosco.consulting/
https://rosco.su/
