О компании Сертификаты Клиенты Рекомендации Пресс-релизы Консультации Статьи Цены Контакты

Ошибки ИП при самостоятельном ведении бухгалтерии

Стараясь сэкономить на услугах бухгалтера, ИП принимает решение вести учет самостоятельно. Какие ошибки допускает ИП при самостоятельном ведении бухгалтерии?

Бухгалтерская и налоговая отчетность ИП значительно проще, чем отчетность компаний, вплоть до того, что ИП могут не вести бухгалтерский учет и, соответственно, не предоставлять бухгалтерскую отчетность.

Тем не менее, предпринимателю важно знать прибыль по своей деятельности в разрезе номенклатурных групп, видов выполненных работ или оказываемых услуг. Поэтому ИП должен организовать бухгалтерию в части управленческого учета.

Помимо управленческого учета у ИП возникает обязанность исчислять и уплачивать налоги и сборы.

КОНСУЛЬТАЦИЯ БУХГАЛТЕРА

Какие ошибки допускает ИП в части налогового учета?

Еще на стадии регистрации в качестве ИП, необходимо выбрать систему налогообложения. Для этого ИП должен рассчитать налоговую нагрузку на разных системах налогообложения и выбрать оптимальный вариант.

ИП могут работать на патенте, применять ОСН или УСН.

Ошибка №1 – не выбрана система налогообложения

Если ИП хочет выбрать УСН, то вместе с пакетом документов на регистрацию подается уведомление о применении УСН.

Уведомление можно подать лично, направить по почте либо электронно. Получать согласия от налоговиков не требуется.

Некоторые ИП забывают об этом и автоматически становятся плательщиками НДС и НДФЛ. А перейти с ОСН на УСН можно только со следующего года, подав уведомление до 31 декабря текущего года.

Такая ошибка будет дорого стоить ИП, ведь ему придется весь год быть плательщиком НДС и прочих «общих» налогов. А впоследствии при переходе с ОСН на УСН учитывать все трудности «переходного» периода.

Ошибка №2 – нет деятельности – нет отчетов

В начале своей деятельности, когда бизнес не приносит доходов, ИП полагает, что налоговая отчетность не сдается.

Несмотря на отсутствие прибыли, ИП должны в определенных ситуациях предоставлять так называемую «нулевую» отчетность. То есть в этом случае нет базы для расчета налогов, но сама отчетность должна предоставляться в установленные сроки.

При заполнении «нулевой» отчетности нужно учитывать ряд нюансов, которые прописаны в инструкциях по заполнению налоговых деклараций. Например, при заполнении декларации 3-НДФЛ представляется только титульный лист, а также раздел 1 и 2, в декларации по НДС подлежит заполнению, кроме титульного листа, только раздел 1.

Если у ИП в налоговом периоде нет никаких движений на расчетном счете, нет объектов налогообложения по налогам, то можно представить единую или упрощенную декларацию.

!Бухучет_Грамотный бухгалтер !Бухучет_Грамотный бухгалтер

В том случае если у ИП есть наемные сотрудники, но бизнес на время «заморожен», то предоставляются отчеты по форме СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ в ПФР. Такая отчетность уже не будет являться «нулевой», поскольку сотрудники являются застрахованными лицами.

Непредставление «нулевых» деклараций будет стоить ИП штрафа в размере 1 тыс. рублей (п.1 ст.119 НК РФ). Для «пенсионных» форм размер штрафа составляет 500 рублей за непредставление сведений за каждого застрахованного работника.

Правда, в суде можно снизить штраф при наличии смягчающих обстоятельств. Например, если нарушение допущено впервые.

Ошибка №3 – нет деятельности – нет фиксированных страховых взносов

Особенностью расчета страховых взносов является то, что ИП должен оплатить в ПФР сумму фиксированных взносов. В 2021 году размер фиксированных взносов составлял – 40 874 рублей.

Даже если у ИП бизнес «стоит на месте», то фиксированные взносы за себя все равно уплачиваются (п.7 ст.430 НК РФ).

Ошибка №4 – несвоевременность сдачи отчетов

Налоговая, пенсионная отчетность, а также отчетность в Росстат должна сдаваться в определенные законодательством сроки. Для каждого отчета они установлены отдельно.

Ошибка №5 – нарушение сроков уплаты налогов

Сроки уплаты налогов и сборов отличаются от сроков сдачи отчетности. За несвоевременную оплату налогов и сборов ИП грозят штрафы и начисление пени. Штраф составляет 20% от неуплаченной суммы, а при повторном нарушении он увеличивается вдвое (ст.122 НК РФ).

БУХГАЛТЕРСКИЙ АУТСОРСИНГ ИП

Ошибка №6 – сдача отчетов не в полном объеме

ИП сложно не запутаться в хитросплетениях налогового и пенсионного законодательства. В результате неправильного понимания тех или иных норм возникают ошибки.

Например, если у ИП в штате есть декретные работницы. Несмотря на то, что они не работают, на них необходимо подавать отчет СЗВ-М, ведь они являются застрахованными лицами и трудовой договор с ними не расторгнут.

Ошибка №7 – некорректное заполнение отчетов

Если с «нулевыми» отчетами проблем может не возникать, то при наличии большого количества разнообразных операций важно правильно заполнить декларации и отчеты, чтобы не исказить налоговую базу и не допустить недоимки по налогам и сборам.

Для того чтобы сформировать декларацию по УСН, нужно правильно заполнить книгу учета доходов и расходов.

В том случае если ИП применяет общую систему налогообложения, то ему необходимо в части НДС корректно заполнять коды в книге покупок и продаж, правильно рассчитывать НДС с полученных и «отработанных» авансов.

ИП важно соблюсти форму сдачи декларации, ведь декларация по НДС «на бумаге» считается непредставленной. А за это предусмотрен штраф – 200 рублей. При этом оплата штрафа не освобождает ИП от представления декларации. Поэтому декларация по НДС, даже «нулевая» сдается исключительно в электронной форме.

Отсрочка по налогам для мобилизованных граждан
Отсрочка по налогам для мобилизованных граждан
Услуги специалиста: https://rosco.su/yurist/yuridicheskaya-konsultatsiya/ Ты можешь и не заметить, что у тебя все идет хорошо. Но налоговая служба заметит. Правительством РФ введен ряд послабляющих мер для мобилизованных граждан, а также для компаний, чей руководитель является учредителем и мобилизован на СВО. О том, какие послабления в части налогов и кредитных обязательств ждут мобилизованных граждан, расскажем в нашем видео 01:05 Какие меры поддержки для мобилизованных бизнесменов приняты Правительством? 02:00 Как будет действовать отсрочка по налогам, сборам, отчетности? 05:08 Как будет действовать льготный период по кредитным обязательствам? 06:25 Можно ли получить отсрочку платежей по аренде федерального имущества? На эти вопросы ответила Управляющий партнер компании «РосКо - Консалтинг и аудит» Алена Талаш. Обязательно досмотри видео до конца и поддержи нашу работу ЛАЙКОМ!!! Компания «РосКо» еженедельно готовит для вас информационные ролики о налогах, праве и бухгалтерском учете. Интересные видео: Кредитные каникулы для участников спецоперации: https://youtu.be/psZjsvpkqxg Могут ли при военном положении изъять банковские вклады и авто?: https://youtu.be/2NB6LyxCjE8 Что могут изъять у бизнеса в связи с мобилизацией?: https://youtu.be/Ylkf8tJ2f5o Что делать, если сотрудник мобилизовался?: https://youtu.be/oY3KaXC9GIk Все самое интересное о налогах, праве и бухгалтерском учете от ведущей консалтинговой компании в России "РосКо". Будь в курсе последних новостей, смотри и читай нас там, где тебе удобно: Канал на YouTube - https://www.youtube.com/c/RosCoConsultingaudit/ Facebook - https://www.facebook.com/roscoaudit/ ЯндексДзен - https://zen.yandex.ru/roscoaudit Instagram - https://www.instagram.com/rosco_consulting/ VK - https://vk.com/roscoaudit https://rosco.su/
Новые банковские и корпоративные меры в условиях антироссийских санкций
Услуги специалиста: https://rosco.su/yurist/ В условиях внешнего давления на российскую экономику, Президент РФ принял новые документы, касающиеся отдельных сделок между компаниями, а также операций банков, попавших под санкции. Новые правила действуют с 8 сентября 2022 г. Поговорим о них более подробно. 01:04 Что означает особый порядок? 03:15 В чем суть обновленных банковских правил? 05:15 В чем суть обновленных корпоративных правил? На эти вопросы ответила Управляющий партнер компании «РосКо - Консалтинг и аудит» Алена Талаш. Обязательно досмотри видео до конца и поддержи нашу работу ЛАЙКОМ!!! Читайте: https://rosco.su/consult/novye-bankovskie-i-korporativnye-mery-v-usloviyakh-antirossiyskikh-san/?sphrase_id=4845 Компания «РосКо» еженедельно готовит для вас информационные ролики о налогах, праве и бухгалтерском учете. Интересные видео: Банковский светофор: как не стать красным? - https://youtu.be/KsIWrhJ_3pw Что могут изъять у бизнеса в связи с мобилизацией? - https://youtu.be/Ylkf8tJ2f5o Все самое интересное о налогах, праве и бухгалтерском учете от ведущей консалтинговой компании в России "РосКо". Будь в курсе последних новостей, смотри и читай нас там, где тебе удобно: Канал на YouTube - https://www.youtube.com/c/RosCoConsultingaudit/ Facebook - https://www.facebook.com/roscoaudit/ ЯндексДзен - https://zen.yandex.ru/roscoaudit Instagram - https://www.instagram.com/rosco_consulting/ VK - https://vk.com/roscoaudit https://rosco.su/
Банковский светофор: как не стать красным?
Услуги специалиста: https://rosco.su/yurist/ С 01.07.2022 года заработал проект Банка России «Знай своего клиента» в рамках антиотмывочного закона ФЗ №155. К сервису подключили все коммерческие финорганизации страны с целью оценки клиентов на предмет отмывания денежных средств. Все фирмы и ИП будут распределены по группам риска: чем это грозит предпринимателям и как избежать негативных последствий от нововведений? Узнаете в нашем новом видео 01:05 Что собой представляют три группы риска? 03:15 Как будет работать система оценки? 05:12 Как узнать, какого ты цвета? 05:55 Как не стать красным и что делать, если все-таки стали? 07:13 Что делать, если меня заблокировали? На эти вопросы ответила Управляющий партнер компании «РосКо - Консалтинг и аудит» Алена Талаш. Обязательно досмотри видео до конца и поддержи нашу работу ЛАЙКОМ!!! Читайте: https://rosco.su/consult/bankovskiy-svetofor-kak-ne-stat-krasnym/?sphrase_id=4843 Компания «РосКо» еженедельно готовит для вас информационные ролики о налогах, праве и бухгалтерском учете. Интересные видео: Истек срок действия банковской карты: что делать? - https://youtu.be/BdJQ94ySEKM Может ли банк увеличить процентную ставку по ранее выданным кредитам? - https://youtu.be/NyBrxoc6OHo Все самое интересное о налогах, праве и бухгалтерском учете от ведущей консалтинговой компании в России "РосКо". Будь в курсе последних новостей, смотри и читай нас там, где тебе удобно: Канал на YouTube - https://www.youtube.com/c/RosCoConsultingaudit/ Facebook - https://www.facebook.com/roscoaudit/ ЯндексДзен - https://zen.yandex.ru/roscoaudit Instagram - https://www.instagram.com/rosco_consulting/ VK - https://vk.com/roscoaudit https://rosco.su/