О компании Сертификаты Клиенты Рекомендации Пресс-релизы Консультации Статьи Цены Контакты

Ошибки ИП при самостоятельном ведении бухгалтерии

Стараясь сэкономить на услугах бухгалтера, ИП принимает решение вести учет самостоятельно. Какие ошибки допускает ИП при самостоятельном ведении бухгалтерии?

Бухгалтерская и налоговая отчетность ИП значительно проще, чем отчетность компаний, вплоть до того, что ИП могут не вести бухгалтерский учет и, соответственно, не предоставлять бухгалтерскую отчетность.

Тем не менее, предпринимателю важно знать прибыль по своей деятельности в разрезе номенклатурных групп, видов выполненных работ или оказываемых услуг. Поэтому ИП должен организовать бухгалтерию в части управленческого учета.

Помимо управленческого учета у ИП возникает обязанность исчислять и уплачивать налоги и сборы.

КОНСУЛЬТАЦИЯ БУХГАЛТЕРА

Какие ошибки допускает ИП в части налогового учета?

Еще на стадии регистрации в качестве ИП, необходимо выбрать систему налогообложения. Для этого ИП должен рассчитать налоговую нагрузку на разных системах налогообложения и выбрать оптимальный вариант.

ИП могут работать на патенте, применять ОСН или УСН.

Ошибка №1 – не выбрана система налогообложения

Если ИП хочет выбрать УСН, то вместе с пакетом документов на регистрацию подается уведомление о применении УСН.

Уведомление можно подать лично, направить по почте либо электронно. Получать согласия от налоговиков не требуется.

Некоторые ИП забывают об этом и автоматически становятся плательщиками НДС и НДФЛ. А перейти с ОСН на УСН можно только со следующего года, подав уведомление до 31 декабря текущего года.

Такая ошибка будет дорого стоить ИП, ведь ему придется весь год быть плательщиком НДС и прочих «общих» налогов. А впоследствии при переходе с ОСН на УСН учитывать все трудности «переходного» периода.

Ошибка №2 – нет деятельности – нет отчетов

В начале своей деятельности, когда бизнес не приносит доходов, ИП полагает, что налоговая отчетность не сдается.

Несмотря на отсутствие прибыли, ИП должны в определенных ситуациях предоставлять так называемую «нулевую» отчетность. То есть в этом случае нет базы для расчета налогов, но сама отчетность должна предоставляться в установленные сроки.

При заполнении «нулевой» отчетности нужно учитывать ряд нюансов, которые прописаны в инструкциях по заполнению налоговых деклараций. Например, при заполнении декларации 3-НДФЛ представляется только титульный лист, а также раздел 1 и 2, в декларации по НДС подлежит заполнению, кроме титульного листа, только раздел 1.

Если у ИП в налоговом периоде нет никаких движений на расчетном счете, нет объектов налогообложения по налогам, то можно представить единую или упрощенную декларацию.

!Бухучет_Грамотный бухгалтер !Бухучет_Грамотный бухгалтер

В том случае если у ИП есть наемные сотрудники, но бизнес на время «заморожен», то предоставляются отчеты по форме СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ в ПФР. Такая отчетность уже не будет являться «нулевой», поскольку сотрудники являются застрахованными лицами.

Непредставление «нулевых» деклараций будет стоить ИП штрафа в размере 1 тыс. рублей (п.1 ст.119 НК РФ). Для «пенсионных» форм размер штрафа составляет 500 рублей за непредставление сведений за каждого застрахованного работника.

Правда, в суде можно снизить штраф при наличии смягчающих обстоятельств. Например, если нарушение допущено впервые.

Ошибка №3 – нет деятельности – нет фиксированных страховых взносов

Особенностью расчета страховых взносов является то, что ИП должен оплатить в ПФР сумму фиксированных взносов. В 2021 году размер фиксированных взносов составлял – 40 874 рублей.

Даже если у ИП бизнес «стоит на месте», то фиксированные взносы за себя все равно уплачиваются (п.7 ст.430 НК РФ).

Ошибка №4 – несвоевременность сдачи отчетов

Налоговая, пенсионная отчетность, а также отчетность в Росстат должна сдаваться в определенные законодательством сроки. Для каждого отчета они установлены отдельно.

Ошибка №5 – нарушение сроков уплаты налогов

Сроки уплаты налогов и сборов отличаются от сроков сдачи отчетности. За несвоевременную оплату налогов и сборов ИП грозят штрафы и начисление пени. Штраф составляет 20% от неуплаченной суммы, а при повторном нарушении он увеличивается вдвое (ст.122 НК РФ).

БУХГАЛТЕРСКИЙ АУТСОРСИНГ ИП

Ошибка №6 – сдача отчетов не в полном объеме

ИП сложно не запутаться в хитросплетениях налогового и пенсионного законодательства. В результате неправильного понимания тех или иных норм возникают ошибки.

Например, если у ИП в штате есть декретные работницы. Несмотря на то, что они не работают, на них необходимо подавать отчет СЗВ-М, ведь они являются застрахованными лицами и трудовой договор с ними не расторгнут.

Ошибка №7 – некорректное заполнение отчетов

Если с «нулевыми» отчетами проблем может не возникать, то при наличии большого количества разнообразных операций важно правильно заполнить декларации и отчеты, чтобы не исказить налоговую базу и не допустить недоимки по налогам и сборам.

Для того чтобы сформировать декларацию по УСН, нужно правильно заполнить книгу учета доходов и расходов.

В том случае если ИП применяет общую систему налогообложения, то ему необходимо в части НДС корректно заполнять коды в книге покупок и продаж, правильно рассчитывать НДС с полученных и «отработанных» авансов.

ИП важно соблюсти форму сдачи декларации, ведь декларация по НДС «на бумаге» считается непредставленной. А за это предусмотрен штраф – 200 рублей. При этом оплата штрафа не освобождает ИП от представления декларации. Поэтому декларация по НДС, даже «нулевая» сдается исключительно в электронной форме.

УСН «Доходы» или «Доходы минус расходы» в 2023 году: помощь в выборе
УСН «Доходы» или «Доходы минус расходы» в 2023 году: помощь в выборе
В этом видео мы проанализируем ситуацию налогообложения в России в 2023 году. Расскажем о том, почему условия уплаты УСН такие, какие преимущества и недостатки есть у них, и как правильно выбрать подходящий тип обложения. Мы подробно рассмотрим все плюсы и минусы УСН, проиллюстрируем примеры для понимания. В конце видео мы дадим советы по выбору налогового учета для конкретного случая, чтобы помочь Вам максимально эффективно распорядиться своими доходами. 01:26 В чем разница между УСН 6% и 15%? 05:57 Какая форма бизнеса лучше для «упрощенки»: ИП или ООО? 06:47 Какой объект налогообложения предпочтительней? На эти вопросы ответила Управляющий партнер компании «РосКо - Консалтинг и аудит» Алена Талаш. ПРИМЕР. Компания планирует оказывать консультационные услуги в сфере бухгалтерского учета. Планируемая выручка – 1 млн рублей. Предполагаемые расходы составят 700 тыс. рублей (70% от 1 млн рублей). Посчитаем единый налог при 2 вариантах. В том случае, если выбран объект «Доходы», единый налог составит: 1 вариант. 1 млн рублей х 6% = 60 тыс. рублей. Из рассчитанной суммы можно вычесть: -взносы на пенсионное, медицинское страхование, уплачиваемые в ЕСФ, а также «несчастные» взносы; -3 дня оплаченных работодателем больничных; -торговый сбор; -ДМС при выполнении определенных условий. Налог можно уменьшить на расходы, но не более, чем в 2 раза. Минимальная величина налога составит 30 тыс. рублей. 2 вариант. (1 млн рублей - 700 тыс. рублей) х 15% = 45 тыс.рублей. Обязательно досмотри видео до конца и поддержи нашу работу ЛАЙКОМ!!! Читайте: https://rosco.su/consult/usn-dokhody-ili-dokhody-minus-raskhody-v-2023-godu-pomoshch-v-vybore/ Интересные видео: Образовательная лицензия для АНО - https://youtu.be/b123Uhz0uRs Регистрация товарного знака самозанятыми - https://youtu.be/cQrYVpjV2eo Все самое интересное о налогах, праве и бухгалтерском учете от ведущей консалтинговой компании в России "РосКо". WhatsApp: +7( 929) 197-25-50 Тел: +7(499) 444-00-00 sale@rosco.su https://rosco.su/ Будь в курсе последних новостей, смотри и читай нас там, где тебе удобно: Instagram - https://www.instagram.com/rosco_consulting/ VK - https://vk.com/roscoaudit Facebook - https://www.facebook.com/roscoaudit/ ЯндексДзен - https://zen.yandex.ru/roscoaudit
Отмена моратория на проверки ККТ: к чему готовиться бизнесу?
В этом году возобновятся проверки ККТ (контрольно-кассовой техники). Когда контролеры могут нагрянуть к предпринимателю с проверкой? Что нужно учесть, чтобы не попасть под штрафы? Какова ответственность за нарушения? Поговорим об этом в нашем новом видео. 00:43 Что означает отмена моратория на проверки ККТ? 00:53 Каким бизнесменам не грозит проверка ККТ в 2023 году? 01:14 В каких случаях предпринимателя могут проверить? 03:12 Что нужно проверить, чтобы не попасть под штрафы? 05:15 Какова ответственность за нарушения порядка работы ККТ? На эти вопросы ответила Управляющий партнер компании «РосКо - Консалтинг и аудит» Алена Талаш. Обязательно досмотри видео до конца и поддержи нашу работу ЛАЙКОМ!!! Наши контактные данные: Телефон: 8 (499) 444 0000 E-mail: sale@rosco.su Сайт: https://rosco.su/ Компания «РосКо» еженедельно готовит для вас информационные ролики о налогах, праве и бухгалтерском учете. Интересные видео: Новый порядок обжалования штрафов ГИБДД через госуслуги - https://youtu.be/yGQajwJVTdQ Езда без страховки: риски водителя - https://youtu.be/0uxX-5MMJfY Все самое интересное о налогах, праве и бухгалтерском учете от ведущей консалтинговой компании в России "РосКо". Будь в курсе последних новостей, смотри и читай нас там, где тебе удобно: Канал на YouTube - https://www.youtube.com/c/RosCoConsultingaudit/ Facebook - https://www.facebook.com/roscoaudit/ ЯндексДзен - https://zen.yandex.ru/roscoaudit Instagram - https://www.instagram.com/rosco_consulting/ VK - https://vk.com/roscoaudit https://rosco.su/
Единый налоговый платеж в 2023 году
Услуги специалиста: https://rosco.su/yurist/trudovoj-yurist/ В прошлом году Правительством РФ был проведен эксперимент, касающийся уплаты налогов и сборов единым платежом. А в 2023 году у налогоплательщиков не осталось выбора в части порядка ведения налоговых платежей. О том, что представляет собой единый налоговый счет (ЕНС), в чем его минусы и плюсы, поговорим в нашем новом видео. 00:51 Что такое единый налоговый счет и как он будет работать? 04:02 Зачем понадобились изменения порядка уплаты налога? 04:50 Чем ЕНП будет лучше, чем имеющаяся система? 05:16 В чем минусы ЕНП? 06:09 В какой срок нужно уплатить ЕНП и допустима ли досрочная уплата? 06:33 Сколько нужно платить ЕНП? На эти вопросы ответила Управляющий партнер компании «РосКо - Консалтинг и аудит» Алена Талаш. Обязательно досмотри видео до конца и поддержи нашу работу ЛАЙКОМ!!! Наши контактные данные: Телефон: 8 (499) 444 0000 E-mail: sale@rosco.su Сайт: https://rosco.su/ Компания «РосКо» еженедельно готовит для вас информационные ролики о налогах, праве и бухгалтерском учете. Интересные видео: Как заполнить уведомление в ИФНС об исчисленных суммах налогов для ЕНП? - https://youtu.be/DnoQMyGc60M Отсрочка по налогам для мобилизованных граждан - https://youtu.be/RcIxrGW41WI Все самое интересное о налогах, праве и бухгалтерском учете от ведущей консалтинговой компании в России "РосКо". Будь в курсе последних новостей, смотри и читай нас там, где тебе удобно: Канал на YouTube - https://www.youtube.com/c/RosCoConsultingaudit/ Facebook - https://www.facebook.com/roscoaudit/ ЯндексДзен - https://zen.yandex.ru/roscoaudit Instagram - https://www.instagram.com/rosco_consulting/ VK - https://vk.com/roscoaudit https://rosco.su/