О компании Сертификаты Клиенты Рекомендации Пресс-релизы Консультации Статьи Цены Контакты

Что такое валютный контроль?

Что представляет собой валютный контроль и кто его осуществляет? Какие операции компаний подпадают под валютный контроль? Кто наказывает за нарушение валютных операций?

Основой для валютного контроля является действующий более 18 лет Федеральный закон от 10.12.2003 г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (Закон №173-ФЗ).

Зачем нужен валютный контроль?

Валютный контроль необходим для того, чтобы проверить законность операций, которые проводят участники внешнеэкономической деятельности. Такой контроль позволяет предотвратить нелегальный отток денежных средств из России.

Для осуществления валютного контроля используется целая система мероприятий, в которую вовлечены как обслуживающие банки, так и Банк России.

КОНСУЛЬТАЦИЯ БУХГАЛТЕРА

В отношении каких операций осуществляется валютный контроль?

Перечень операций, в отношении которых проводится валютный контроль, прописан в Законе №173-ФЗ.

Обозначим их.

1 группа операций – между резидентами и нерезидентами.

Эта группа операций осуществляется без каких-либо ограничений. Валюта операций – валюта РФ и иностранная валюта.

Несколько слов о том, кто является резидентом, а кто нерезидентом.

Ведь в «валютном» Законе свое понятие «резидент» и «нерезидент».

К резидентам относятся:

  • компании, которые зарегистрированы по российским законам, а также их зарубежные филиалы, представительства и иные подразделения;

Исключение составляют международные компании, которые созданы РФ.

  • дипломатические представительства, консульства РФ, находящиеся за рубежом;

  • «физики» – это граждане РФ, а также иностранцы и лица без гражданства, которые постоянно проживают в России на основании ВНЖ.

ВЕДЕНИЕ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА

В свою очередь, к нерезидентам относятся:

  • компании, которые зарегистрированы по законам соответствующего иностранного государства, а также их российские филиалы, представительства и иные подразделения;

  • дипломатические представительства, консульства иностранных государств, находящиеся на территории РФ;

  • «физики» – это не граждане РФ, а также иностранцы, которые не проживают в России на основании ВНЖ.

Операции между резидентами и нерезидентами включают в себя:

  • валютные операции, которые проводятся по внешнеторговым контрактам;

  • операции по ценным бумагам;

  • предоставление и возврат кредитов и займов;

  • инвестиционные операции;

Например, приобретение недвижимого имущества.

  • операции, не связанные с внешнеторговыми сделками.

Например, доверительное управление имуществом, договоры уступки права требования.

!Бухучет_Грамотный бухгалтер !Бухучет_Грамотный бухгалтер

Отметим, что львиную долю операций, которые подлежат валютному контролю, составляют сделки по внешнеторговым контрактам.

2 группа операций –операции между нерезидентами на территории России в рублях.

3 группа операций – переводы резидентов между своими счетами и операции между резидентами.

Переводы – это внутренние операции, при которых резидент переводит деньги на свои зарубежные счета.

По общему правилу, операции резидентов между собой в иностранной валюте запрещены.

Например, две российские компании-резиденты не могут заключать между собой сделки по покупке или отчуждению иностранной валюты, а также валютных ценностей. Но из общего правила есть исключения (п.1 ст.9 Закона №173-ФЗ).

Важно!
Понятие «отчуждение» здесь равносильно переходу права собственности на валютные ценности. А, например, такие операции, как передача в залог векселей в иностранной валюте, не относятся к запрещенной (Определение Судебной коллегии по экономическим спорам ВС РФ от 12.02.2020 г. №305-ЭС19-14066, №305-ЭС19-14065).

Также к числу «исключительных» операций относятся получение и гашение кредитов и займов, посреднические операции, выплата зарплаты сотрудникам зарубежных филиалов и представительств, а также зарубежные командировки. Разрешены операциями между «физиками» по переводу денег в зарубежные банки в сумме не более 5 000 тысяч долларов США в течение одного опердня в банке.

Кто осуществляет валютный контроль?

Валютный контроль – многоступенчатая процедура.

В систему осуществления валютного контроля вовлечены Правительство РФ, Центральный банк России, налоговики, таможенники и обслуживающие банки, а также участники рынка ценных бумаг.

Контроль проходит по определенной цепочке – от низшего звена к высшему.

Например, сначала контроль за операциями клиента осуществляют банки, профессиональные участники рынка ценных бумаг, в «валютном» Законе они именуются «агенты валютного контроля».

РАЗБЛОКИРОВКА СЧЕТА В БАНКЕ

Зафиксировав нарушение валютного законодательства, банки передают такие сведения в Центробанк России, который именуется как «орган валютного контроля». В свою очередь, Центробанк передает сведения о нарушениях налоговикам, которые, также являясь органами валютного контроля, вправе штрафовать участников внешнеэкономической деятельности.

Правительство выступает как базис в этой иерархии. Его роль сводится к установлению правил игры на валютном рынке, то есть к разработке законодательства в части валютного регулирования.

Как проводится валютный контроль?

Валютный контроль начинается с низшего звена – с агентов валютного контроля.

Заметим, что этот банкет за счет самих клиентов. Расценки за услуги валютного контроля у разных банков отличаются. Некоторые банки включают комиссию за услуги валютного контроля в общий тариф, некоторые берут сверху от 0,10 до 0,20%.

При проведении валютного контроля банки руководствуются Инструкцией Банка России от 16.08.2017 г. №181-И.

Например, при заключении внешнеторгового контракта между резидентом и нерезидентом, у российской компании возникает обязанность осуществить так называемую постановку на учет в обслуживающем банке. Правда для этого сумма экспортного контракта должна быть больше 6 млн рублей, а импортного – 3 млн рублей. Для этого резиденту нужно представить в банк пакет документов в определенный срок. В противном случае банк может отказать компании в проведении валютной операции.

Личный кабинет налогоплательщика: для чего нужен?
Личный кабинет налогоплательщика: для чего нужен?
Услуги специалиста: https://rosco.su/yurist/nalogovaya-konsultatsiya/ Интернет технологии облегчают нам жизнь. Российские граждане уже привыкли к существованию различных личных электронных кабинетов. С их помощью мы получаем квитанции на оплату ЖКХ, различного рода бонусы от интернет-магазинов, узнаем о состоянии своего банковского счета. А для чего нужен личный кабинет налогоплательщика? Узнаете в нашем новом видео. 01:02 Какими благами можно воспользоваться, имея личный кабинет? 05:13 Как получить доступ к личному кабинету? На эти вопросы ответила Управляющий партнер компании «РосКо - Консалтинг и аудит» Алена Талаш. Обязательно досмотри видео до конца и поддержи нашу работу ЛАЙКОМ!! Читайте: https://rosco.su/press/lichnyy-kabinet-nalogoplatelshchika-dlya-chego-nuzhen/?sphrase_id=2868 Компания «РосКо» еженедельно готовит для вас информационные ролики о налогах, праве и бухгалтерском учете. Интересные видео: Как получить имущественный вычет? https://www.youtube.com/watch?v=P_ymv8sMKQo&t=42s Налоговый вычет простыми словами https://www.youtube.com/watch?v=P8lI7EB2vLg Декларация 3 НДФЛ по дивидендам иностранных акций https://www.youtube.com/watch?v=94Vk4QgtcPY Все самое интересное о налогах, праве и бухгалтерском учете от ведущей консалтинговой компании в России "РосКо". Будь в курсе последних новостей, смотри и читай нас там, где тебе удобно: Канал на YouTube - https://www.youtube.com/c/RosCoConsultingaudit/ Facebook - https://www.facebook.com/roscoaudit/ ЯндексДзен - https://zen.yandex.ru/roscoaudit Instagram - https://www.instagram.com/rosco_consulting/ VK - https://vk.com/roscoaudit https://rosco.su/
Вычет за лечение зубов
Услуги специалиста: https://rosco.su/yurist/nalogovaya-konsultatsiya/ Лечение зубов – дорогостоящая процедура. А если речь идет о протезировании, то еще и длительная. Можно ли вернуть часть расходов, потраченных на лечение зубов? Расскажем в нашем новом видео. При каких условиях можно вернуть деньги за лечение зубов? Какой максимальный размер вычета можно получить за лечение зубов? Какие виды лечения зубов являются дорогостоящими? Как с максимальной выгодой использовать вычет? Как заявить вычет за лечение зубов? На эти вопросы ответила управляющий партнёр компании «РосКо», к. э. н., аудитор, налоговый консультант, проф.участник рынка ценных бумаг Алёна Талаш. Обязательно досмотри видео до конца и поддержи нашу работу ЛАЙКОМ!! Читайте: https://rosco.su/consult/forma-trudovogo-dogovora/?sphrase_id=2774 Компания «РосКо» еженедельно готовит для вас информационные ролики о налогах, праве и бухгалтерском учете. Интересное видео: Дивиденды участнику или вознаграждение за управление: налоговые риски: https://youtu.be/u6Ea887Hte0 Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку https://www.youtube.com/watch?v=S75czqyUQ6U Налоговый вычет за лечение в личном кабинете налогоплательщика https://www.youtube.com/watch?v=kkvXQGroXu4 Все самое интересное о налогах, праве и бухгалтерском учете от ведущей консалтинговой компании в России "РосКо". Будь в курсе последних новостей, смотри и читай нас там, где тебе удобно: Канал на YouTube - https://www.youtube.com/c/RosCoConsultingaudit/ Facebook - https://www.facebook.com/roscoaudit/ ЯндексДзен - https://zen.yandex.ru/roscoaudit Instagram - https://www.instagram.com/rosco_consulting/ VK - https://vk.com/roscoaudit https://rosco.su/
Как получить имущественный вычет?
Услуги специалистов: https://rosco.su/yurist/soprovozhdenie-organizacy/ Имущественный вычет – это особая категория налоговых вычетов. Заявить его можно при покупке недвижимости, а также при продаже имущества. Что нужно знать физическому лицу для получения имущественного вычета? Узнаете прямо сейчас. 00:56 В чем различия имущественного вычета при покупке и продаже имущества? 02:30 Где получить имущественный вычет? 03:47 Можно ли получить имущественный вычет за счет материнского капитала? 04:51 Можно ли получить вычет в упрощенном порядке? На эти вопросы ответила управляющий партнёр компании «РосКо» Алёна Талаш. Обязательно досмотри видео до конца и поддержи нашу работу ЛАЙКОМ!! Читайте: https://rosco.su/press/kak-poluchit-imushchestvennyy-vychet/ Компания «РосКо» еженедельно готовит для вас информационные ролики о налогах, праве и бухгалтерском учете. Интересные видео: Как платить патент ИП в 2022 году?: https://youtu.be/OJX-Gpt8aZg Как ИП начать работу с самозанятыми?: https://youtu.be/5YINxhWhAUM Ошибки ИП при самостоятельном ведении бухгалтерии: https://youtu.be/kkg9QOY564Q Все самое интересное о налогах, праве и бухгалтерском учете от ведущей консалтинговой компании в России "РосКо". Будь в курсе последних новостей, смотри и читай нас там, где тебе удобно: Канал на YouTube - https://www.youtube.com/c/RosCoConsultingaudit/ Facebook - https://www.facebook.com/roscoaudit/ ЯндексДзен - https://zen.yandex.ru/roscoaudit Instagram - https://www.instagram.com/rosco_consulting/ VK - https://vk.com/roscoaudit https://rosco.su/
Заказать консультацию
* - необходимые для заполнения