О компании Сертификаты Клиенты Рекомендации Пресс-релизы Консультации Статьи Цены Контакты

Что такое валютный контроль?

Что представляет собой валютный контроль и кто его осуществляет? Какие операции компаний подпадают под валютный контроль? Кто наказывает за нарушение валютных операций?

Основой для валютного контроля является действующий более 18 лет Федеральный закон от 10.12.2003 г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (Закон №173-ФЗ).

Зачем нужен валютный контроль?

Валютный контроль необходим для того, чтобы проверить законность операций, которые проводят участники внешнеэкономической деятельности. Такой контроль позволяет предотвратить нелегальный отток денежных средств из России.

Для осуществления валютного контроля используется целая система мероприятий, в которую вовлечены как обслуживающие банки, так и Банк России.

КОНСУЛЬТАЦИЯ БУХГАЛТЕРА

В отношении каких операций осуществляется валютный контроль?

Перечень операций, в отношении которых проводится валютный контроль, прописан в Законе №173-ФЗ.

Обозначим их.

1 группа операций – между резидентами и нерезидентами.

Эта группа операций осуществляется без каких-либо ограничений. Валюта операций – валюта РФ и иностранная валюта.

Несколько слов о том, кто является резидентом, а кто нерезидентом.

Ведь в «валютном» Законе свое понятие «резидент» и «нерезидент».

К резидентам относятся:

  • компании, которые зарегистрированы по российским законам, а также их зарубежные филиалы, представительства и иные подразделения;

Исключение составляют международные компании, которые созданы РФ.

  • дипломатические представительства, консульства РФ, находящиеся за рубежом;

  • «физики» – это граждане РФ, а также иностранцы и лица без гражданства, которые постоянно проживают в России на основании ВНЖ.

ВЕДЕНИЕ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА

В свою очередь, к нерезидентам относятся:

  • компании, которые зарегистрированы по законам соответствующего иностранного государства, а также их российские филиалы, представительства и иные подразделения;

  • дипломатические представительства, консульства иностранных государств, находящиеся на территории РФ;

  • «физики» – это не граждане РФ, а также иностранцы, которые не проживают в России на основании ВНЖ.

Операции между резидентами и нерезидентами включают в себя:

  • валютные операции, которые проводятся по внешнеторговым контрактам;

  • операции по ценным бумагам;

  • предоставление и возврат кредитов и займов;

  • инвестиционные операции;

Например, приобретение недвижимого имущества.

  • операции, не связанные с внешнеторговыми сделками.

Например, доверительное управление имуществом, договоры уступки права требования.

!Бухучет_Грамотный бухгалтер !Бухучет_Грамотный бухгалтер

Отметим, что львиную долю операций, которые подлежат валютному контролю, составляют сделки по внешнеторговым контрактам.

2 группа операций –операции между нерезидентами на территории России в рублях.

3 группа операций – переводы резидентов между своими счетами и операции между резидентами.

Переводы – это внутренние операции, при которых резидент переводит деньги на свои зарубежные счета.

По общему правилу, операции резидентов между собой в иностранной валюте запрещены.

Например, две российские компании-резиденты не могут заключать между собой сделки по покупке или отчуждению иностранной валюты, а также валютных ценностей. Но из общего правила есть исключения (п.1 ст.9 Закона №173-ФЗ).

Важно!
Понятие «отчуждение» здесь равносильно переходу права собственности на валютные ценности. А, например, такие операции, как передача в залог векселей в иностранной валюте, не относятся к запрещенной (Определение Судебной коллегии по экономическим спорам ВС РФ от 12.02.2020 г. №305-ЭС19-14066, №305-ЭС19-14065).

Также к числу «исключительных» операций относятся получение и гашение кредитов и займов, посреднические операции, выплата зарплаты сотрудникам зарубежных филиалов и представительств, а также зарубежные командировки. Разрешены операциями между «физиками» по переводу денег в зарубежные банки в сумме не более 5 000 тысяч долларов США в течение одного опердня в банке.

Кто осуществляет валютный контроль?

Валютный контроль – многоступенчатая процедура.

В систему осуществления валютного контроля вовлечены Правительство РФ, Центральный банк России, налоговики, таможенники и обслуживающие банки, а также участники рынка ценных бумаг.

Контроль проходит по определенной цепочке – от низшего звена к высшему.

Например, сначала контроль за операциями клиента осуществляют банки, профессиональные участники рынка ценных бумаг, в «валютном» Законе они именуются «агенты валютного контроля».

РАЗБЛОКИРОВКА СЧЕТА В БАНКЕ

Зафиксировав нарушение валютного законодательства, банки передают такие сведения в Центробанк России, который именуется как «орган валютного контроля». В свою очередь, Центробанк передает сведения о нарушениях налоговикам, которые, также являясь органами валютного контроля, вправе штрафовать участников внешнеэкономической деятельности.

Правительство выступает как базис в этой иерархии. Его роль сводится к установлению правил игры на валютном рынке, то есть к разработке законодательства в части валютного регулирования.

Как проводится валютный контроль?

Валютный контроль начинается с низшего звена – с агентов валютного контроля.

Заметим, что этот банкет за счет самих клиентов. Расценки за услуги валютного контроля у разных банков отличаются. Некоторые банки включают комиссию за услуги валютного контроля в общий тариф, некоторые берут сверху от 0,10 до 0,20%.

При проведении валютного контроля банки руководствуются Инструкцией Банка России от 16.08.2017 г. №181-И.

Например, при заключении внешнеторгового контракта между резидентом и нерезидентом, у российской компании возникает обязанность осуществить так называемую постановку на учет в обслуживающем банке. Правда для этого сумма экспортного контракта должна быть больше 6 млн рублей, а импортного – 3 млн рублей. Для этого резиденту нужно представить в банк пакет документов в определенный срок. В противном случае банк может отказать компании в проведении валютной операции.

Оттепель в налоговых отношениях
Оттепель в налоговых отношениях
Услуги специалиста: https://rosco.su/yurist/nalogovaya-konsultatsiya/ В конце марта этого года вступил в силу закон, по которому смягчается ответственность за неуплату налогов и обязательных платежей. (Федеральный закон №78-ФЗ) Получается, в отношениях между бизнесом и фискалами наметилось потепление? Поговорим об этом в нашем новом видео. 01:05 Зачем Правительству РФ понадобилось смягчение уголовной ответственности? 02:27 Как изменились уголовные сроки? 03:53 Что еще контролирует закон? 04:49 Есть ли какие-то минусы? На эти вопросы ответила Управляющий партнер компании «РосКо - Консалтинг и аудит» Алена Талаш. Обязательно досмотри видео до конца и поддержи нашу работу ЛАЙКОМ!!! Читайте: https://rosco.su/consult/ottepel-v-nalogovykh-otnosheniyakh/ Интересные видео: Российскому бизнесу упростят вход в налоговый мониторинг: https://youtu.be/QIoW5Le2c6A Какие налоги платит ВКС, получивший вид на жительство в РФ?: https://youtu.be/Okzp7f0Qm8E Наши контактные данные: Телефон: 8 (499) 444 0000 E-mail: sale@rosco.su Сайт: https://rosco.su/ Все самое интересное о налогах, праве и бухгалтерском учете от ведущей консалтинговой компании в России "РосКо". Будь в курсе последних новостей, смотри и читай нас там, где тебе удобно: Instagram - https://www.instagram.com/rosco_consulting/ VK - https://vk.com/roscoaudit Facebook - https://www.facebook.com/roscoaudit/ ЯндексДзен - https://zen.yandex.ru/roscoaudit
Как бухгалтер обводит Вас вокруг пальца?
Услуги специалиста: https://rosco.su/buhgalterskie-uslugi/ Вы когда-нибудь задавались вопросом, как защитить свой бизнес от манипуляций со стороны своего бухгалтера? Этот человек отвечает за учет и контроль финансовых потоков в вашей компании, и его доверие может стоить вам дорого. В этом видео мы рассмотрим несколько примеров, как нечестные бухгалтеры могут обманывать вас и нанести вред вашему бизнесу. Вы узнаете, какие приемы могут быть использованы, чтобы скрыть финансовые махинации и что делать, если вы подозреваете, что ваши финансы управляются неэффективно. Это видео пригодится людям, которые работают в сфере бизнеса и заботятся о том, чтобы контролировать свои финансы и избежать финансовых афер. Вы узнаете, как уберечь себя от мошенничества бухгалтера и сохранить свою прибыль. 00:44 Кто чаще всего обманывает? 02:01 Какие самые распространенные схемы обмана? На эти вопросы ответила Управляющий партнер компании «РосКо - Консалтинг и аудит» Алена Талаш. Обязательно досмотри видео до конца и поддержи нашу работу ЛАЙКОМ!!! Наши контактные данные: Телефон: 8 (499) 444 0000 E-mail: sale@rosco.su Сайт: https://rosco.su/ Читайте: https://rosco.su/press/kak-bukhgalter-obvodit-vas-vokrug-paltsa/ Все самое интересное о налогах, праве и бухгалтерском учете от ведущей консалтинговой компании в России "РосКо". Будь в курсе последних новостей, смотри и читай нас там, где тебе удобно: Instagram - https://www.instagram.com/rosco_consulting/ VK - https://vk.com/roscoaudit Facebook - https://www.facebook.com/roscoaudit/ ЯндексДзен - https://zen.yandex.ru/roscoaudit
Каких родственников закон освобождает от уплаты налога при дарении недвижимости?
Хотели бы вы узнать, какие родственники освобождаются от уплаты налога при дарении недвижимости? В этом видео мы расскажем о том, кто может получить такое наследство без уплаты налога, а кто должен платить налог за дарение недвижимости. Мы подробно рассмотрим, какие родственные связи дают право на освобождение от налога при дарении жилья, и какие ограничения существуют. Мы также обсудим, какую сумму налога нужно заплатить в случаях, когда освобождение не предоставляется. Мы расскажем о процедуре оформления документов и какие требования выдвигаются для получения права на налоговую льготу. Смотрите наше видео, чтобы узнать о правилах налогообложения при дарении недвижимости и кто может получить такую льготу. 00:45 Кого считать близкими родственниками? 01:55 Должен ли близкий родственник отчитываться перед налоговиками? 02:47 Какие судебные баталии разыгрываются по поводу признания близкого родства? На эти вопросы ответила Управляющий партнер компании «РосКо - Консалтинг и аудит» Алена Талаш. Обязательно досмотри видео до конца и поддержи нашу работу ЛАЙКОМ!!! Наши контактные данные: Телефон: 8 (499) 444 0000 E-mail: sale@rosco.su Сайт: https://rosco.su/ Читайте: https://rosco.su/press/kakikh-rodstvennikov-zakon-osvobozhdaet-ot-uplaty-naloga-pri-darenii-n/ Компания «РосКо» еженедельно готовит для вас информационные ролики о налогах, праве и бухгалтерском учете. Интересные видео: Купить недвижимость за токены. Реалии и перспективы: https://youtu.be/Uidlf8FQKl0 К каким дисбалансам на рынке недвижимости привела льготная ипотека? - https://youtu.be/e7pP4np1lsI Как совершать сделки с недвижимостью с иностранцами из недружественных стран? - https://youtu.be/0QyvjM2shNM Все самое интересное о налогах, праве и бухгалтерском учете от ведущей консалтинговой компании в России "РосКо". WhatsApp: +7( 929) 197-25-50 Тел: +7(499) 444-00-00 sale@rosco.su https://rosco.su/ Будь в курсе последних новостей, смотри и читай нас там, где тебе удобно: Instagram - https://www.instagram.com/rosco_consulting/ VK - https://vk.com/roscoaudit Facebook - https://www.facebook.com/roscoaudit/ ЯндексДзен - https://zen.yandex.ru/roscoaudit
Заказать консультацию
* - необходимые для заполнения