Сроки давности по взысканию задолженности — это период времени, в течение которого кредитор имеет право предъявить требование о возврате долга в судебном порядке. Если финансовые обязательства не были исполнены в течение этого времени, кредитор может потерять право на судебное урегулирование спора с должником.
Сроки давности могут различаться в зависимости от юрисдикции и типа долга. Кроме того, существует понятие «прекращение давности». Если кредитор не предъявляет требование о взыскании долга в течение установленного периода, обязательства должника могут быть ликвидированы по закону, что означает, что кредитор уже не сможет требовать возврат.
Сроки, отведенные законодателем на взыскание долгов, лишь на первый взгляд кажутся значительными. Они быстро истекают с учетом динамики бизнеса и деловой активности. Кроме того, должник умышленно может затягивать с выполнением обязательств. Если не пресечь это, то кредитор рискует остаться ни с чем. Как не оказаться в подобной ситуации, рассказывают эксперты «РосКо».
Виды долгов
Дебиторскую задолженность (обязательства должников по отношению к кредитору) делят на два типа — нормальную и просроченную.
-
«Нормальная» означает, что срок погашения еще не наступил. Важно эффективно управлять такой задолженностью, не допуская ее превращения в просроченную.
-
«Просроченная» означает «не погашенная своевременно». Управление просроченной задолженностью важно для минимизации рисков и сохранения финансовой стабильности. Она, в свою очередь, может быть сомнительной. Так классифицируют долг, который не возвращен в оговоренные сроки и не имеет обеспечения в виде банковской гарантии, имущественного залога, поручителей. Существует также понятие безнадежной просроченной задолженности. Это тот долг, по которому уже невозможно взыскать возврат по тем или другим причинам: банкротство должника, истечение исковой давности и т. д.
Как списать безнадежный долг
Когда задолженность перешла из нормальной в просроченную безнадежную, ее необходимо списать. Сделать это можно за счет соответствующего резерва. Если для списания задолженности нужно больше средств, чем есть в резерве, сумму превышения учитывают как прочие расходы.
Если предприятие не формирует резерв (это особенно актуально для малого бизнеса), то сумму долга отражают в составе внереализационных расходов. Для этого компания должна быть налогоплательщиком, работающим по методу начисления. Если на предприятии используется кассовый метод, отнести долг к расходам нельзя. Сумма безнадежной дебиторской задолженности, включая налог на добавленную стоимость, уменьшает облагаемую прибыль.
Что делать с сомнительной задолженностью
Общий срок исковой давности — 3 года. Это время проходит очень быстро. Особенно уязвимы неопытные предприниматели, которые впервые сталкиваются с такой проблемой. При этом должники могут целенаправленно работать над тем, чтобы отвлечь внимание кредитора. Если срок давности по взысканию задолженности пройдет, вернуть свои средства не получится — вне зависимости от того, по каким причинам юридическое лицо или индивидуальный предприниматель не провели процедуру своевременно. Вывод один — необходимо держать ситуацию под контролем сразу, не откладывая, не думая о том, что впереди еще много времени.
Если кредитор, столкнувшись с просрочкой, отправляется в суд, есть минимальный шанс, что должник не обратит внимание на истекший срок давности. Более вероятно, что ответчик установит факт истечения срока, предоставит соответствующее заявление в суд и на основании этого кредитору откажут в иске.
Игнорирование проблем с долгами может привести к тому, что сроки начнут работать против вас. Должник может оттягивать возврат долга, что ставит его в заведомо выигрышную позицию. Во-первых, существует инфляция. Она снижает реальную «стоимость» долга, что может быть выгодным для должника и, соответственно, невыгодным для кредитора. Во-вторых, оттягивая время выплат, должник может готовиться к судебному процессу (и даже банкротству), предпринимая необходимые шаги по сокрытию имущества и активов. В-третьих, параллельно он просит об отсрочке или возврате средств частями. При этом признает претензии в свой адрес, подписывает акты сверки взаиморасчетов и так далее.
И даже если дело все-таки дошло до суда, то должник имеет массу способов заплатить значительно меньше, чем величина его обязательств. Это особенно распространено в тех случаях, когда речь идет о взыскании долга с физического лица, так как суды общей юрисдикции часто урезают неустойку даже без просьбы ответчика, по своей инициативе.
Способы затягивания с возвратом долга
Мировое соглашение нередко утверждают для того, чтобы получить дисконт как по основному долгу, так и по штрафам.
Для затягивания разбирательства также используются другие схемы:
-
подача встречных исков;
-
запросы на формирование единого производства по делу;
-
выдвижение ходатайств по предъявлению дополнительных доказательств;
-
сокрытие доказательств, которые имеются и которые могут помочь обосновать требования и возражения.
Заключение
Работу с дебиторской задолженностью рассматривают в двух аспектах: до момента перехода на стадию судебного разбирательства и при урегулировании спора в судебном порядке. Для кредитора важно задействовать досудебную процедуру урегулирования. Это позволит решить вопрос быстрее и с меньшими издержками, чем через суд. Как это сделать, расскажут юристы компании «РосКо». Они изучат ситуацию, проработают документы и составят четкую стратегию действий.
В нашей практике большинство долговых споров решаются в ходе одного раунда переговоров, если клиент оперативно диагностирует проблему и обращается за профессиональной помощью.
Если спор уже переведен в суд, то тем более нужна помощь эксперта. Он сможет минимизировать потери и обеспечить возврат долга с процентами и неустойкой. При поддержке специалиста вы сможете также компенсировать за счет должника судебные издержки, включая госпошлину.
