О компании Сертификаты Клиенты Рекомендации Пресс-релизы Консультации Статьи Цены Контакты

Налог на вклады: смириться или уйти в другой инвестиционный продукт?

Правительством был принят Федеральный закон от 01.04.2020 г. №102-ФЗ, который предписывает облагать НДФЛ по ставке 13% доходы со вкладов и инвестиций в долговые ценные бумаги более 1 млн рублей.

Как будет работать новый порядок налогообложения по вкладам?

Новый порядок налогообложения применяется к доходам, полученным, начиная с 1 января 2021 года. То есть накопленные проценты за 2020 год не облагаются никакими налогами. НДФЛ будет применяться к доходам от вкладов и ценных бумаг, начисленных в 2021 году.

Доходы в виде процентов по вкладам в банках и ценным бумагам учитываются при определении базы по НДФЛ за налоговый период, в котором указанные доходы были фактически получены (Письмо ФНС РФ от 26.11.2020 г. №БС-4-11/19463@).

Отметим, что «разложить» несколько вкладов по банкам с суммой менее 1 млн рублей не получится, поскольку расчет будет осуществляться совокупно, в отношении всех вкладов гражданина.

ВЕДЕНИЕ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА

Гражданам не нужно заполнять никаких деклараций, а также нет надобности предоставлять сведения налоговикам. Все это сделает за них банк.

Банки обязаны не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным периодом, предоставлять налоговым органам сведения о процентах, начисленных физическим лицам в виде доходов по вкладам в течение всего отчетного периода (ст.214.2 НК РФ). То есть впервые отчитаться по доходам 2021 года банки должны до 1 февраля 2022 года.

Что будут делать налоговики с полученной информацией?

Налоговики определят общую сумму доходов со всех вкладов, потом рассчитают необлагаемую сумму и вычислят сумму налога. Если будет разница, то налоговики доначислят НДФЛ по ставке 13%.

Посчитали – прослезились…

Теперь посчитаем сколько гражданин отдаст налогов со своего дохода. Как мы уже отмечали, расчет производится совокупно со всех вкладов физических лиц, открытых в разных банках.

Важно!
При расчете процентного дохода не будет учитываться доход по рублевым счетам, открытым менее чем под 1% (п.1 ст.214.2 НК РФ).

На сегодняшний день ключевая ставка ЦБ составляет – 4,25%.

Предположим, что у человека есть депозит – 2 млн рублей, по которому начислен доход по ставке 5% в размере 100 тысяч рублей.

Необлагаемый лимит составит: 1 млн рублей х 4,25% = 42 500 рублей.

Доход за вычетом суммы освобождения: 100 000рублей – 42 500 рублей = 57 500 рублей.

Налог с процентов: 57 500 рублей х 13% = 7 475 рублей.

Реальный доход за вычетом налога: 100 000 рублей – 7 475 рублей = 92 525 рублей.

!Бухучет_Грамотный бухгалтер !Бухучет_Грамотный бухгалтер

А как рассчитается налог с валютных вкладов? И на какую дату определяется лимит в 1 млн рублей? Валюта вклада пересчитывается в рубли по официальному курсу ЦБ РФ на дату выплаты дохода. При этом изменение размера валютного вклада, вызванное курсовыми колебаниями, при расчете суммы НДФЛ не учитывается. То есть если бы на 01 января 2021 года рублевая оценка валютного вклада составляла 1 млн рублей, а на конец года – 1,2 млн рублей в результате падения рубля, то с курсовой разницы в 200 тысяч рублей налог платить не нужно.

Сам же алгоритм расчета налога тот же, что и для рублевых вкладов.

Куда вложить сбережения?

Отметим, что рост цен, обесценивание рубля практически никак не сказывается на ставке по банковским вкладам. Сегодня размещение средств в банках практически не приносит доход, ведь проценты по ставке 5% едва перекрывают инфляцию. А с 2021 года будет взыматься еще и налог на доход. Как прогнозирует банковские аналитики, в 2021-м реальные ставки по вкладам могут стать отрицательными. Уже в 2020 году отмечается отток вкладов с депозитов и эта тенденция, скорее всего, продолжится в 2021 году.

Куда вложить нажитые непосильным трудом средства?

Понятно, что если речь идет о сумме менее 1 млн рублей, то скорее всего, человеку лучше всего воспользоваться банковским депозитом по ставке в среднем 5-6% годовых.

А если у человека накопленные сбережения на более крупную сумму, то стоит задуматься о других инвестиционных активах.

Например, популярным на рынке является инвестиционный продукт Allianz в $. «Альянс Инвестиции» является одной из старейших российских управляющих компаний. Минимальная доходность по траншам за 2019 год была 3,5%, а максимальная составила 10,1%. Как видим, доходность выше ставок по банковским депозитам. Все суммы инвестора застрахованы в полном объеме, 100% гарантия возврата первоначально вложенных средств.

КОНСУЛЬТАЦИЯ НАЛОГОВОГО ЮРИСТА

Наиболее «продвинутые» граждане могут вкладывать деньги в акции. Для этого нужно открыть брокерский счет, через который можно управлять акциями. За его ведение взымается комиссия. Один из способов купить акции - через фондовую биржу. В России действуют две ключевые биржевые площадки: ПАО «Московская биржа» и ПАО «Санкт-Петербургская биржа». Физическое лицо-инвестор может получать доход от акций за счет роста их стоимости на бирже, а также за счет выплаты дивидендов.

Сбережения можно вложить в так называемые металлические счета либо купить слитки в банке. В основном, пользуется популярностью золото и серебро.

Хорошим способом увеличить свой доход для тех, кто не обладает достаточными финансовыми познаниями является передача денег в доверительное управление. То есть это передача средств в распоряжение управляющему, с целью их вложения в прибыльные компании.

Многие наши граждане, чтобы спасти обесценивание рубля, покупают иностранную валюту.

Как защитить компанию от претензий налоговиков и доплат по НДС?
Как защитить компанию от претензий налоговиков и доплат по НДС?
В случае если бизнесмен намерен отстаивать свою позицию и не намерен платить НДС за поставщика 2 или 3 звена, нужно быть готовым к возможным судебных баталиям. 1. Какие действия нужно предпринять бизнесмену, чтобы не идти на поводу у налоговиков и не платить НДС? 2. В каких случаях налоговая выгода может быть признана необоснованной? На эти и другие интересные вопросы подробно ответила в видео Управляющий партнер компании «РосКо - Консалтинг и аудит» Алена Талаш. Обязательно досмотри видео до конца и поддержи нашу работу ЛАЙКОМ!!! Компания «РосКо» еженедельно готовит для вас информационные ролики о налогах, праве и бухгалтерском учете. Все самое интересное о налогах, праве и бухгалтерском учете от ведущей консалтинговой компании в России "РосКо". Будь в курсе последних новостей, смотри и читай нас там, где тебе удобно: Канал на YouTube - https://www.youtube.com/c/RosCoConsultingaudit/ Facebook - https://www.facebook.com/roscoaudit/ ЯндексДзен - https://zen.yandex.ru/roscoaudit Instagram - https://www.instagram.com/rosco_consulting/ https://rosco.su/
«Разрывы» по НДС – не всегда «уточненка»
В последнее время участилась практика, когда бизнесмены получают от налоговиков информационные письма под тематикой «О вызове налогоплательщиков на совещание». Что это значит для бизнесменов? И что хотят налоговики? На эти и другие интересные вопросы подробно ответила в видео Управляющий партнер компании «РосКо - Консалтинг и аудит» Алена Талаш. Обязательно досмотри видео до конца и поддержи нашу работу ЛАЙКОМ!!! Компания «РосКо» еженедельно готовит для вас информационные ролики о налогах, праве и бухгалтерском учете. Читайте:https://rosco.su/press/razryvy-po-nds-ne-vsegda-utochnenka/ Интересное видео: Налоговый аудит: https://youtu.be/sXhsiecO5Qo Аудиторская проверка. Как проверить свой бизнес?: https://youtu.be/sw9oW1DKkDs Перевод кадровых документов в электронный формат: https://youtu.be/HO5-h1-MeuQ Передача сведений в налоговую о счетах за рубежом: https://youtu.be/s6vekNkbvXk Ужесточение контроля за операциями с наличными:https://youtu.be/7oSf5YY7Fjw Планы в отношении ослабления валютного контроля: https://youtu.be/IiymnmZa7JE Новый порядок налогообложения для КИК. Заплати 5 млн рублей и спи спокойно: https://youtu.be/1oWG1CyNxy8 Все самое интересное о налогах, праве и бухгалтерском учете от ведущей консалтинговой компании в России "РосКо". Будь в курсе последних новостей, смотри и читай нас там, где тебе удобно: Канал на YouTube - https://www.youtube.com/c/RosCoConsultingaudit/ Facebook - https://www.facebook.com/roscoaudit/ ЯндексДзен - https://zen.yandex.ru/roscoaudit Instagram - https://www.instagram.com/rosco_consulting/ https://rosco.su/
Бухгалтерское & Юридическое обслуживание
Неважно, чем занимается предприятие – бизнесом или общественной деятельностью. Везде нужны инструменты, при помощи которых можно снизить затраты и максимально эффективно работать. Одним из таких инструментов является аутсорсинг – передача непрофильных функций на сторону. 1. Какие плюсы от сотрудничества с компанией -аутсорсером? 2. Что лучше: юридический и бухгалтерский аутсорсинг или аутстаффинг? На эти и другие интересные вопросы подробно ответила в видео Управляющий партнер компании «РосКо - Консалтинг и аудит» Алена Талаш. Обязательно досмотри видео до конца и поддержи нашу работу ЛАЙКОМ!!! Компания «РосКо» еженедельно готовит для вас информационные ролики о налогах, праве и бухгалтерском учете. Все самое интересное о налогах, праве и бухгалтерском учете от ведущей консалтинговой компании в России "РосКо". Будь в курсе последних новостей, смотри и читай нас там, где тебе удобно: Канал на YouTube - https://www.youtube.com/c/RosCoConsultingaudit/ Facebook - https://www.facebook.com/roscoaudit/ ЯндексДзен - https://zen.yandex.ru/roscoaudit Instagram - https://www.instagram.com/rosco_consulting/ https://rosco.su/