Доверь свой бизнес
профессионалам

Оценка банкротства

Любой владелец компании при ведении бизнеса должен учитывать, наряду с другими рисками, вероятность банкротства. Существует ряд апробированных методик, которые с высокой долей вероятности могут оценить шансы того или иного бизнеса обанкротиться.

КОНСУЛЬТАЦИЯ АУДИТОРА

БУХГАЛТЕРСКИЕ УСЛУГИ

Признаки банкротства

  • требования к должнику-юрлицу в совокупности составляют не менее 300000 руб., а в отношении должника-физлица — не менее 500000 руб.;

  • прекращение платежей по денежным обязательствам на срок более 3 месяцев с оговоренной даты платежа.

Для того чтобы объявить предприятие банкротом, необходимо произвести оценку такой вероятности, с целью определения: является ли данная неплатежеспособность фиктивной или имеют место ошибки в управлении, приведшие к таким плачевным результатам.

Юр.обслуживание Юр.обслуживание

Решение о признании финансовой несостоятельности предприятия, физлица или ИП принимает арбитражный суд.

ПРОЦЕДУРА БАНКРОТСТВА

24.pngВероятность неплатежеспособности

Банкротство предприятия определяется по ряду признаков, которые помогают оценить вероятность того, насколько реально разорение данного предприятиями:

  • неустойчивый доход;

  • низкие показатели ликвидности;

  • уменьшение инвестиционной прибыли;

  • уменьшение рентабельности;

  • невысокая стоимость ценных бумаг;

  • большое количество задолженностей.

При наличии даже нескольких из вышеуказанных признаков, рекомендуется провести анализ вероятности неплатежеспособности. Это даст возможность проблемной компании заранее приступить к процессу нормализации ситуации с целью улучшения экономических показателей и сохранения активов.

УПРОЩЕННАЯ ПРОЦЕДУРА БАНКРОТСТВА

59.pngАнализ вероятности неплатежеспособности

При таком анализе учитываются следующие моменты:

  • наличие денежной зависимости;

  • текущая платежеспособность;

  • самостоятельность;

  • оборот финансов;

  • расчеты по внутренним расходам;

  • управление доходами;

  • возобновление платежеспособности.

Кризис в проблемной компании принято разделять на три периода:

  • 1-й — докризисный;

  • 2-й — острый кризис;

  • 3-й — кризис в хронической стадии.

Ситуация, когда у предприятия существует риск неплатежеспособности, сигнализирует о том, что оно находится между первым и вторым периодом. При правильном выборе стратегии, кризис, в который вступает предприятие еще может стать управляемым: высока вероятность не только сохранения имущества, но и выхода из кризисной ситуации.

Ликвидация Ликвидация

Когда выбирается ошибочная стратегия, или ситуация пускается на самотек, предприятие оказывается в двух последующих фазах. Итог: низкая ликвидность, неплатежеспособность, распродажа активов и т.п. Закономерный финал такой ситуации — банкротство.

39.pngОценочные модели

Существуют специальные математические расчеты, созданные западными и отечественными экономистами, или оценочные модели. Они помогают не только дать оценку финансовой стабильности компании, но и спрогнозировать ее будущее.

Из импортных наибольшей популярностью пользуются модели Бивера, Альтмана, Таффлера. С целью повышения их эффективности и получения максимально объективных показателей при анализе применяют не один математический расчет.

ПРОВЕРКА КОНТРАГЕНТА

11.pngМодель Бивера

Чтобы рассчитать коэффициент по данной схеме, требуется знать:

  • Чистый оборот, рассчитываемый как активы.

  • Прибыль, получаемую организацией по своим активам.

  • Удельный вес займов, находящихся в пассиве.

  • Коэффициент реальной ликвидности.

  • Коэффициент соотношения дохода к займовым обязательствам.

Если по итогам расчета общий коэффициент не больше 0,2 в течение 1,5–2 лет, на лицо высокий риск неплатежеспособности.

ПРАЙС-ЛИСТ НА ЮРИДИЧЕСКИЕ УСЛУГИ

11.pngМодель Альтмана

Расчет возможен по одному или двум параметрам, но поскольку в итоге получаемый прогноз не гарантирует полной достоверности, более популярна схема из пяти параметров, которая большего всего подходит для анализа акционерных компаний.

  • Чтобы рассчитать оптимальный коэффициент необходимо знать:

  • Размер части чистого денежного имущества, числящегося в активах.
  • Отношение полученной прибыли к активам.

  • Прибыль, полученную по активам.

  • Отношение акций к задолженности.

  • Обращаемость активов.

Правильность определяемого коэффициента по Альтману достаточно высока: 95% при расчете на год и 83% для 2-годичного расчета.

При всей своей высокой точности, она работает только для больших, котирующихся на мировых рынках компаний.

11.pngМодель Таффлера

Таффлер позволяет дать оценку платежеспособности в целом.

Модель состоит из четырех параметров и обозначает коэффициент, получаемый путем сложения определенных критериев:
  • Т(Z-score) = 0,53X1 + 0,13X2 + 0,18X3 + 0,16X4, в котором:

  • X1 — степень выполнимости обязательств.
  • X2 — состояние оборотного имущества.

  • X3 — финансовые риски.

  • X4 — возможность предприятия рассчитаться с долгами.

Если Т превышает 0,3, поводов для беспокойства нет, но если он получается ниже 0,2, велик риск неплатежеспособности.

Инвентаризация Инвентаризация

Модель Таффлера дает практически стопроцентный прогноз, но, к сожалению, применима только к ОАО и не всегда может быть использована в реалиях российской экономики. У российских специалистов есть свои наработки.

РЕГИСТРАЦИОННЫЕ УСЛУГИ

11.pngМодель Зайцевой

Данная модель является наиболее популярной в России и позволяет производить анализ сразу по ишести параметрам:

  • Соотношение чистых потерь к личному имуществу предприятия.

  • Соответствие между кредиторской и дебиторской задолженностями.

  • Соответствие между ликвидными активами и краткосрочными обязательствами.

  • Потери от реализуемой продукции.

  • Соотношение своего имущества и займа.

  • Оборачиваемость активов.

Иркутская модель (ИГЭА)

Разработка специалистов из Иркутска выглядит так: R = 8,38*X1 + X2 + 0,054*X3 + 0,63*X4, в которой:

  • X1 — коэффициент эффективности использования собственных активов предприятия.

  • X2 — коэффициент рентабельности.

  • X3 — коэффициент оборотности активов.

  • X4 — норма прибыли.

Если показатель вероятности несостоятельности R менее 0, тогда говорят о максимальных рисках неплатежеспособности, если показатель варьируется между значениями от 0 до 0,18, то вероятность на высоком уровне, в том случае, когда показатель R от 0,18 до 0,32 — средняя, при 0,32-0,42 — вероятность небольшая.

Аудит Аудит

ИГЭА обладает высокой точностью. К недостатком можно отнести то, что модель не акцентируется на специфике различных отраслей рынка, а итоговый результат сильно зависит от исходных параметров. Более того, практика показало, что ИГЭА эффективна, когда наблюдаются явные признаки неплатежеспособности.

19.pngВ случае отрицательного результата

Если проведенный анализ показывает высокую вероятность банкротства, проблемному предприятию настоятельно рекомендуется провести мероприятия по оптимизации текущих дел.

Целью подобных мероприятий является:

  • ликвидация угрозы банкротства;

  • сохранение имущества;

  • выплата задолженностей;

  • увеличение темпов экономического развития.

Методики, позволяющие снизить вероятность банкротства:
  • оптимизация всех расходов проблемного предприятия: снижение и контроль затрат (уменьшение зарплаты, переход на более дешевое сырье и т.д.);
  • увеличение прибыли: путем оптимизации продаж, реализации активов;

  • реорганизация проблемного предприятия: наиболее быстрый и популярный вариант — ликвидация юрлица;

  • реструктуризация кредиторской задолженности: нахождение компромисса с заимодателями (например, какие-нибудь уступки со стороны последних);

  • разработка и реализация новых, менее затратных путей развития проблемного предприятия, что стимулирует получение дополнительной прибыли.

Банкротство может грозить любой, даже самой успешной компании. История знает немало таких примеров. Поэтому, так важно держать руку на пульсе экономического состояния предприятия, чтобы вовремя отслеживать вероятности наступления или начало банкротства.

95.pngОбращайтесь к специалистам

Чтобы весь процесс с самого начала не доставлял хлопот, мы рекомендуем обращать пристальное внимание на все его этапы. Идеальный вариант — помощь квалифицированного специалиста.

Мы в соцсетях Мы в соцсетях

Так, обратившись в компанию «РосКо», вы можете быть уверены, что составленные при нашем профессиональном участии документы будут соответствовать всем необходимым требованиям и гарантированно уберегут Вас от любых неожиданностей.

Торги при банкротстве
Торги при банкротстве
Когда компания уже не имеет возможности обрести «второе дыхание» и суд резюмирует ее несостоятельность, в ее отношении вводится завершающий этап банкротства – конкурсное производство, в рамках которого выставляются на торги ее имущество, а из вырученных денег производится расчёт с кредиторами. Сегодняшним видео мы начинаем серию роликов о ТОРГАХ, в которых Вы узнаете, как приобрести имущество на торгах с минимальными вложениями и максимальной выгодой. Разберем порядок реализации имущества компании-банкрота. Нормативные документы, которые регулируют данный процесс. Операции по реализации имущества компании-банкрота регулируется главой VII ФЗ от 26.10.2002 г. №127 «О несостоятельности (банкротстве)», а физических лиц-банкротов - главой X (далее по тексту – Закон №127-ФЗ). Кто осуществляет руководство процедурой продажи? Как устанавливается первоначальная цена? Какое имущество должника продается путем проведения торгов в форме аукциона, а какое в форме конкурса? Какова суть аукциона и кто определяется победителем? Каковы этапы аукциона? Досмотрите видео до конца, и узнай ответы на перечисленные вопросы. Материал подготовлен ведущим юрисконсультом "РосКо - Консалтинг и аудит" Еленой Потураевой. Читайте: https://rosco.su/press/protsedura-prodazhi-imushchestva-na-torgakh-pri-bankrotstve/ Также смотрите: Процедура банкротства юридических лиц. Юридическая консультация от RosCo https://youtu.be/NrKVJKvcNEQ Финансовый управляющий при банкротстве https://youtu.be/23fsAP5D-AU Все самое интересное о налогах, праве и бухгалтерском учете от ведущей консалтинговой компании в России "РосКо". Будь в курсе последних новостей, смотри и читай нас там, где тебе удобно: Канал на YouTube - https://www.youtube.com/c/RosCoConsultingaudit/ Facebook - https://www.facebook.com/roscoaudit/ ЯндексДзен - https://zen.yandex.ru/id/5b84df3fa459c800a93104a0 Instagram - https://www.instagram.com/rosco.consulting/ https://rosco.su/
Приостановление проверок бизнеса, мораторий на банкротство из-за коронавируса
Пандемия коронавируса уже привела к закрытию тысячи ресторанов, кафе, детских клубов, туристических фирм. В зоне риска оказался малый и средний бизнес. В этой непростой экономической ситуации Владимир Путин подписал Закон, которым вводится мораторий на возбуждение дел о банкротстве и устанавливается временный запрет на проверки малого и среднего бизнеса. До конца этого года приостанавливается проведение плановых и внеплановых проверок субъектов малого и среднего предпринимательства. Однако, такое послабление не распространяется на проверки, основанием проведения которых является: -причинение вреда или угроза причинения вреда жизни и здоровью граждан; -возникновение чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера. Отметим, что это касается бизнесменов, внесенных в реестр малого и среднего предпринимательства. Напомним, что ранее уже были приостановлены проверки до 1 мая 2020 г. Но это касалось субъектов малого предпринимательства и речь шла только о плановых проверках. Сейчас мораторий на проверки распространился и на внеплановые проверки, а также на средний бизнес. Например, к бизнесменам должна была прийти трудовая инспекция с плановой проверкой 1 июля 2020 г. В этом случае те проверки, проведение которых не было начато, будут официально исключены из ежегодного плана проверок, в том числе проверки, планируемые в отношении лицензиатов, относящихся к субъектам малого и среднего предпринимательства. А проверки, которые проведены более чем на 50 процентов, будут завершены. Мораторий касается и выездных налоговых проверок и таможенных проверок. Правда, камеральные налоговые проверки (а их никто не отменял) по своей сути давно уже напоминают выездные проверки. В случае если у бизнесмена прекратилось действие лицензии, то он сможет в течение 6 месяцев продолжить осуществление лицензируемого вида деятельности без получения новой лицензии, а также без уплаты государственной пошлины по отдельным видам деятельности. Это означает, что компании вправе продолжать в это время заниматься лицензируемой деятельностью без разрешительных документов. Бизнесменам в эти полгода не нужно будет: - получать новые лицензии или иные разрешительные документы; - переоформлять эти документы; - продлевать срок их действия. Важно! То есть наказывать за ведение лицензируемой деятельности без лицензии или иного разрешения не будут. Правительство ввело на полгода мораторий на возбуждение дел о банкротстве по заявлению кредиторов. Мораторий вводится в отношении следующих должников: Во-первых, компании и ИП, которые относятся к наиболее пострадавшим от коронавируса отраслям. Перечень таких отраслей определен в Постановлении Правительства. Кто эти счастливчики? Смотрите далее в материале, подготовленном Управляющим партнером компании "РосКо - Консалтинг и аудит" Аленой Талаш. Читайте: https://rosco.su/press/vremennaya-priostanovka-proverok-biznesa-otsrochka-pereoformleniya-raz/ Все самое интересное о налогах, праве и бухгалтерском учете от ведущей консалтинговой компании в России "РосКо". Будь в курсе последних новостей, смотри и читай нас там, где тебе удобно: Канал на YouTube - https://www.youtube.com/c/RosCoConsultingaudit/ Facebook - https://www.facebook.com/roscoaudit/ ЯндексДзен - https://zen.yandex.ru/id/5b84df3fa459c800a93104a0 Instagram - https://www.instagram.com/rosco.consulting/ https://rosco.su/
Ликвидация ООО с долгами | Бизнес блог от юристов RosCo
Как закрыть компанию, имеющую долги перед бюджетом, контрагентами, сотрудниками? Какие существуют способы ликвидации ООО? Существует несколько способов закрытия фирмы. В добровольном порядке это могут сделать сами собственники бизнеса, приняв стратегическое решение о прекращении деятельности. Принудительная ликвидация фирмы производится без учета мнения участников организации. Принудительная ликвидация может проходить в судебном порядке, то есть по иску уполномоченного лица, а также в рамках процедуры банкротства, во внесудебном порядке - по инициативе налогового органа. Рассмотрим подробнее варианты принудительной ликвидации. По требованию государственных органов ООО с долгами может быть ликвидировано в принудительном порядке. Так, налоговая инспекция может провести данную процедуру как через суд, так и во внесудебном порядке. Основаниями для принудительной ликвидации ООО с долгами в административном порядке могут являются: - непредставление отчетности, предусмотренной законодательством РФ о налогах и сборах, в течение последних двенадцати месяцев, предшествующих моменту принятия налоговым органом решения о ликвидации; - и неосуществление операций хотя бы по одному банковскому счету. Порядок исключения юридического лица из единого государственного реестра юридических лиц применяется также в случаях: а) невозможности ликвидации юридического лица ввиду отсутствия средств на расходы, необходимые для его ликвидации, и невозможности возложить эти расходы на его учредителей; б) наличия в ЕГРЮЛ сведений, в отношении которых внесена запись об их недостоверности, в течение более чем шести месяцев с момента внесения такой записи. Основаниями для принудительной ликвидации в судебном порядке являются: 1. Допущенные грубые нарушения при государственной регистрации компании, если эти нарушения носят неустранимый характер; 2. В случае осуществления юридическим лицом деятельности без надлежащего разрешения (лицензии) либо при отсутствии обязательного членства в СРО; 3. В случае осуществления юридическим лицом деятельности, запрещенной законом, либо с нарушением Конституции Российской Федерации, либо с другими неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов; 4. В случае систематического осуществления общественной организацией, общественным движением, благотворительным и иным фондом, религиозной организацией деятельности, противоречащей уставным целям таких организаций; 5. По иску участника юридического лица в случае невозможности достижения целей, ради которых оно создано, в том числе в случае, если осуществление деятельности юридического лица становится невозможным или существенно затрудняется; 6. В иных случаях, предусмотренных законом. Теперь рассмотрим варианты Добровольная ликвидация ООО с долгами. Общество может быть ликвидировано добровольно в порядке. В этом случае решение о прекращении деятельности принимают учредители, а не государственные органы. Общий регламент предписывает прохождение ряда этапов, общая длительность которых составляет около 6 месяцев. Обратите внимание!!! В ходе проведения добровольной ликвидации необходимо погасить все долги компании перед кредиторами и бюджетом, в противном случае ликвидация юридического лица не может быть осуществлена. Если компания не располагает средствами для погашения долгов, то можно прибегнуть к процедуре банкротства. Это самый сложный и длительный способ. Чтобы воспользоваться им, компания обязана соответствовать ряду условий: -наличие просроченной кредиторской задолженности в сумме более 300 тыс. руб.; -имеется просрочка по долговым обязательствам сроком более 3 месяцев; -у компании нет денег на выплату зарплаты и иных обязательных платежей сотрудникам. Процедура банкротства осуществляется в соответствии положениями Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» и может проходить по упрощенной или полной схеме. ... Продолжение смотрите в материале, подготовленным руководителем юридического отдела компании "РосКо - Консалтинг и аудит" Ольгой Шумиковой. Все самое интересное о налогах, праве и бухгалтерском учете от ведущей консалтинговой компании в России "РосКо". Будь в курсе последних новостей, смотри и читай нас там, где тебе удобно: Канал на YouTube - https://www.youtube.com/c/RosCoConsultingaudit/ Facebook - https://www.facebook.com/roscoaudit/ ЯндексДзен - https://zen.yandex.ru/id/5b84df3fa459c800a93104a0 Instagram - https://www.instagram.com/rosco.consulting/ https://rosco.su/
Год основания
компании «РОСКО»
2004
Рейтинги:
Рейтинг: 4-ое место
4 место в рейтинге
агентства
в области юридического
консалтинга
Профессиональная
ответственность
застрахована
Членство в профессиональных организациях:
СРО «Российский союз
аудиторов» (Ассоциация)
Палата Налоговых
консультантов
(Сертификат №78)
НП «Партнерство РОО»
(Российское общество оценщиков)
Репутация компании:
Сертификат соответствия
требованиям
ГОСТ Р ИСО 9001-2008
(ISO 9001:2008)
Премия «Национальная марка качества» 2015
Компания включена
в реестр надежных
предприятий г. Москвы
Сотрудничество:
Деловой Клуб
Шанхайской Организации
Сотрудничества


Московская Торгово-
Промышленная Палата
(Свидетельство №123-973
от 21.12.2009 г.)
Некоммерческое партнерство
турецких предпринимателей
(RTİB)
Нам доверяют
Все отрасли Нефть,газ Финансы Строительство Недвижимость Торговля