Есть ли законные способы самозанятым вести бизнес с сотрудниками

Предприниматели, которые платят НПД, не вправе иметь наемных сотрудников. Но ведение бизнеса в одиночку — сложный и трудоемкий процесс. Поговорим о том, существуют ли законные способы ведения бизнеса у самозанятых, чтобы сохранить право уплаты НПД?

Могут ли самозанятые нанимать сотрудников?

В силу пп.4 п.2 ст.4 ФЗ №422 от 27.11.2018 года плательщики НПД не вправе заключать трудовые договоры с наемными сотрудниками и выступать в качестве работодателей. Но ФНС в своем письме № АБ420/16632 от 12 октября 2020 года пояснила, что самозанятый имеет право сотрудничать с исполнителями при выполнении ряда условий.

КАК ИП НАЧАТЬ РАБОТУ С САМОЗАНЯТЫМИ?

Например, закон прямо не запрещает заключать договоры ГПХ. Какое количество помощников допустимо иметь плательщику НПД в законе не указано. Это значит, что ограничений на сегодняшний момент нет.

Если вы оказываете ремонтные услуги, являетесь копирайтером или верстальщиком, вы можете заручиться поддержкой коллеги, который выполнит часть работ за вас. То есть можно вызвать маляра, который покрасит стены, обратиться к дизайнеру, который создаст логотип, заказать услуги расшифровщика, который транскрибирует интервью и так далее.

Исполнителями по договору ГПХ могут быть:

  • другие самозанятые граждане:

  • предприниматели;

  • физлица.

Какие риски существуют при сотрудничестве с исполнителями?

Вероятность негативных последствий, а именно — выявления факта отношений по ТК РФ, зависит от того, как взаимодействуют стороны:

  1. Исполнители оказывают услуги третьему лицу для личного пользования. Несмотря на то, что у заказчика есть статус плательщика НПД, получатель услуги рассматривается как физлицо. Риски в этом случае минимальные.

  2. Самозанятый сотрудничает с «коллегой по цеху» (самозанятым), ИП или физлицом в рамках своей предпринимательской деятельности (либо одна из сторон является субподрядчиком по ГПХ). В этом случае риски повышаются.

По ст.ст.11 и 19.1 ТК РФ возможна переквалификация договора в трудовой, если будет доказано по факту, что отношения не соответствуют формату ГПХ. Перечень оснований переквалификации можно найти в ст.15 ТК РФ и Постановлении Пленума ВС РФ №15 от 29 мая 2018 года.

Главным признаком является постоянный характер отношений между субъектами. Стоит отметить, что практика по данному вопросу в настоящий момент отсутствует в силу того, что экспериментальный налоговый режим появился сравнительно недавно.

В силу письма ФНС РФ, отношения могут быть переквалифицированы только при выявлении нарушений. Стороны могут быть привлечены к ответственности. На сумму доходов, полученных самозанятыми в рамках трудовых отношений, будут начислены НДФЛ и страховые взносы. При реализации худшего сценария развития событий заказчик потеряет статус плательщика НПД. Избежать доначислений налогов, штрафов и пеней можно, если предоставить соответствующие расчеты.

Какие есть еще признаки отношений по ТК РФ?

УСЛУГИ ДЛЯ БИЗНЕСА

В силу указанного Постановления ВС РФ к таким признакам относятся:

  • выполнение так называемой «трудовой функции» для работодателя, под непосредственным контролем и руководством самозанятого;

  • подчинение внутреннему распорядку работодателя;

  • зависимый и подчиненный характер отношений между заказчиком и исполнителем;

  • исполнение конкретной трудовой функции;

  • выполнение не определенного ТЗ, а занимание конкретной должности;

  • распространение на отношения самозанятых гарантий по НПА в сфере труда;

  • контроль выполнения каждого этапа работ;

  • выплаты сотруднику, являющиеся единственным источником заработка исполнителя (либо основным).

Если речь идет о взаимодействии с самозанятыми, то исполнители должны сами оборудовать себе рабочее место и использовать свои инструменты для выполнения ТЗ, а не рассчитывать на работодателя.

КАДРЫ -Кадровые услуги общие КАДРЫ -Кадровые услуги общие

В большинстве случаев во внимание берется совокупность факторов. Кроме того, на наличие отношений по ТК РФ могут косвенно указывать следующие документы:

  • накладные, маршрутные листы и так далее;

  • кадровые документы;

  • бумаги о выплате сотруднику денежных средств (расчетные ведомости по зарплате).

Как избежать проблем при сотрудничестве с исполнителями (самозанятыми, ИП или физлицами)?

В соглашении нужно избегать формулировок и ссылок на ТК РФ. Недопустимы термины по типу: «работодатель», «трудовая функция», «зарплата» и так далее.

В договоре ГПХ можно указать:

  • закрытый перечень услуг или работ — список и техническое задание (после выполнения ТЗ составляется акт);

  • сроки выполнения работ — например, с 1 по 15 число текущего месяца;

  • сумма вознаграждения и срок его выплаты — возможна как предоплата, так и постоплата;

  • обязанность по уплате налогов — зависит от статуса субподрядчика.

Например, если самозанятый является физлицом и работает с исполнителем-физлицом, ему потребуется встать на налоговый учет как плательщику взносов в ПФР и в ФОМС (22% и 5,1% соответственно). Переводить взносы придется каждый квартал по форме КНД 1151111. При этом исполнитель сам уплачивает 13% НДФЛ.

Самозанятому ИП и того сложнее — он обязан перечислить страховые и НДФЛ, так как по отношению к подрядчику он выступает налоговым агентом. А еще придется сдавать формы 6-НДФЛ, СЗВ-Стаж, СЗВ-М и РСВ.

Самозанятых от штатных сотрудников отличает предпринимательская самостоятельность. Поэтому необходимо сотрудничать с разными исполнителями, рассчитываться за конкретный перечень работ и не продлевать договоры ГПХ постоянно (стоит делать хотя бы небольшие перерывы).

Что нужно сделать при работе с самозанятым иностранцем?
САМОЗАНЯТЫЕ
Что нужно сделать при работе с самозанятым иностранцем?
Услуги специалистов: https://rosco.su/kadry/razreshenie-na-rabotu/uvedomlenie/ Таймкоды: 00:00 Вступление 00:50 Могут ли иностранцы быть самозанятыми лицами? 03:05 Что должен сделать иностранец, чтобы получить статус самозанятого? 03:43 Что должен сделать заказчик при работе с самозанятыми лицами? 04:51 Как уведомить МВД о заключении договора с самозанятым иностранцем? 07:40 Что будет, если не подать уведомление о договоре ГПХ с иностранцем? При работе с самозанятым иностранцем необходимо уделить особое внимание ряду важных аспектов для эффективного и законного сотрудничества. В этом видео мы рассмотрим ключевые шаги и процедуры, которые важно выполнить, чтобы обеспечить успешное сотрудничество и избежать возможных проблем. Определим важные этапы и дадим рекомендации по взаимодействию с самозанятыми иностранцами, начиная от оформления договоров и учета налоговых обязательств до обеспечения соответствия законодательства в данной сфере. Вы узнаете о ключевых особенностях оформления документов, процессе урегулирования споров и защиты прав как работодателя, так и самозанятого иностранца. Следуя нашим рекомендациям, вы сможете обеспечить законное и безопасное сотрудничество с зарубежным специалистом и добиться желаемых результатов. Не упустите возможность узнать все необходимое для продуктивной работы с самозанятым иностранцем – подписывайтесь на наш канал и следите за новыми видео! Все самое интересное о налогах, праве и бухгалтерском учете от ведущей консалтинговой компании в России "РосКо". WhatsApp: +7(929) 999-99-44 Тел: +7(499) 444-00-00 sale@rosco.su https://rosco.su/ Будь в курсе последних новостей, смотри и читай нас там, где тебе удобно: Telegram - https://t.me/roscoaudit ЯндексДзен - https://zen.yandex.ru/roscoaudit Вконтакте: https://vk.com/roscoaudit
Оплата налога за самозанятых: неожиданный поворот! Кто действительно может это сделать?
Услуги специалистов: https://rosco.su/yurist/dogovory/soprovozhdenie/ Таймкоды: 00:00 Вступление 01:18 Как происходят расчеты с самозанятыми лицами? 02:16 Можно ли компании длительно сотрудничать с одним и тем же самозанятым лицом? 04:10 Как платит налоги самозанятый? 05:47 А можно ли передать право на уплату налога другому лицу? 🔔 Новости налогообложения самозанятых! 💸💼 "Оплата налога за самозанятых: неожиданный поворот! Кто действительно может это сделать?" 🔔 В нашем свежем видео мы расскажем о самых свежих изменениях в системе оплаты налогов, касающихся самозанятых граждан. Подготовьтесь к встрече с неожиданным поворотом в правилах налогообложения и узнайте, как эти изменения затронут возможности самозанятых граждан уплачивать налоги. 🔍 Вас ждет в видео: - Подробный анализ последних изменений в налоговом законодательстве. - Кто действительно может воспользоваться новыми правилами и как это сделать. - Каковы новые требования к оплате налога для самозанятых. - Практические советы по оптимизации налогов для самозанятых. - Экспертные мнения и статистика о влиянии этих изменений на самозанятых граждан. 💡 Полезные рекомендации: - Узнайте, как сократить расходы на уплату налогов. - Какие методы снижения налогов можно использовать в новых условиях. - Подробности и особенности налогообложения для разных категорий самозанятых граждан. 👥 Наши эксперты: - Мы пригласили финансовых аналитиков, налоговых консультантов и самозанятых предпринимателей, чтобы представить вам всестороннюю информацию. 📱➡️💼 Для тех, кто самозанят: - Как эффективно управлять налогами и оставаться в законном поле. - Новые возможности оптимизации уплаты налогов для самозанятых. 🚀 Не пропустите эту важную информацию о налогах для самозанятых! Узнайте о всех изменениях и новых возможностях прямо сейчас! 👉 Подписывайтесь на наш канал, чтобы быть в курсе всех изменений в налогообложении и получать основательные советы по оптимизации финансов. Нажмите на колокольчик, чтобы не пропустить наши обновления! Все самое интересное о налогах, праве и бухгалтерском учете от ведущей консалтинговой компании в России "РосКо". WhatsApp: +7(929) 999-99-44 Тел: +7(499) 444-00-00 sale@rosco.su https://rosco.su/ Будь в курсе последних новостей, смотри и читай нас там, где тебе удобно: Telegram - https://t.me/roscoaudit ЯндексДзен - https://zen.yandex.ru/roscoaudit Вконтакте: https://vk.com/roscoaudit
«Обнал»: как компании зарабатывают на самозанятых и физлицах #обзор
Наши контакты: https://rosco.su/contact/ Таймкоды: 00:00 Вступление 01:21 Как выводят деньги? 03:52 Как работает обнал через интернет-порталы? 06:37 Предусмотрены ли действующим законодательствам наказания за обналичивание? 08:04 Как правительство борется с обналом? 09:30 Что будет, если сотрудник согласиться на предложение работодателя по переходу на самозанятость? В нашем новом видео мы рассмотрим тему "«Обнал»: как компании зарабатывают на самозанятых и физических лицах". Мы разберем, что такое "обнал", какие механизмы и схемы используются компаниями для заработка на самозанятых и физических лицах, и какие риски и последствия могут последовать за участие в таких сделках. Обналичивание денег – это процесс, при котором средства преобразуются из безналичной формы в наличные. Несмотря на кажущуюся простоту, этот процесс часто используется в схемах для минимизации налогов или же вовсе для легализации доходов, полученных незаконным путем. В связи с жесткими финансовыми регуляциями, компании ищут различные способы "обнала", в том числе через самозанятых и физлиц. В видео мы подробно разберем: - Какие существуют схемы "обнала" и почему они столь популярны среди предпринимателей. - Почему самозанятые и физические лица привлекательны для компаний в этих сделках. - Какие риски несут самозанятые и физические лица, согласившиеся участвовать в подобных операциях. - Меры предосторожности и способы защиты своих интересов, если вы столкнулись с предложением участия в "обнале". - Обзор законодательных норм, регулирующих вопросы "обнала" и ответственность за участие в нелегальных схемах. Это видео будет полезно не только для тех, кто интересуется финансовыми операциями и законодательством РФ, но и для широкого круга зрителей, желающих разобраться в сложных экономических терминах и схемах. Подписывайтесь на наш канал, чтобы не пропустить это и другие интересные видео! Не забудьте поставить лайк, если вы нашли для себя что-то новое и полезное, а также поделитесь видео с друзьями и коллегами, которых может заинтересовать данная тема. Ждем ваших комментариев под роликом: возможно, у вас есть вопросы или вы хотите поделиться своим опытом участия в подобных схемах. Вместе мы сможем разобраться в этих неоднозначных и сложных вопросах! Читайте также: https://rosco.su/press/obnal-kak-kompanii-zarabatyvayut-na-samozanyatykh-i-fizlitsakh/ Все самое интересное о налогах, праве и бухгалтерском учете от ведущей консалтинговой компании в России "РосКо". WhatsApp: +7(929) 999-99-44 Тел: +7(499) 444-00-00 sale@rosco.su https://rosco.su/ Будь в курсе последних новостей, смотри и читай нас там, где тебе удобно: Telegram - https://t.me/roscoaudit ЯндексДзен - https://zen.yandex.ru/roscoaudit Вконтакте: https://vk.com/roscoaudit