Что банк проверяет в ходе проверки?
1. Полнота оприходования денежной наличности, полученной в банк. Полнота оприходования (неполное оприходование) в кассу предприятия наличных денежных средств, полученных в результате хозяйственной деятельности, банком не контролируется. Осуществление такого контроля возложено на налоговые органы.
2. Полнота сдачи денег в кассу банка. Проверяется своевременность возврата в банк не выплаченных в срок средств на заработную плату, выплаты социального характера, других денежных средств.
3. Соблюдение согласованных с банком условий расходования поступающих в кассу предприятия наличных денежных средств.
4. Соблюдение установленных предельных сумм расчетов наличными деньгами между юридическими лицами. В настоящее время предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами в рамках одного договора составляет 100 000 руб.
5. Соблюдение установленного банком лимита остатка наличных денег в кассе предприятия.
6. Ведение кассовой книги и других кассовых документов. Отмечается качество и периодичность составления первичных кассовых документов по приему и выдаче наличных денег, соответствие записей в приходно-расходных документах записям в кассовой книге и др.
