Как самозанятым уменьшить налоги за счет налогового вычета?

Каждый, кто впервые регистрируется как самозанятый, получает вычет по налогу на профессиональный доход (НПД). Поговорим о том, как уменьшить налоговую нагрузку плательщикам НПД.

Как получить вычет

Самозанятые в силу ч.8 ст.2 ФЗ №422 от 27.11.2018 года освобождаются от уплаты НДФЛ с выручки вне работы по трудовым договорам (на фрилансе). Правило распространяется на все доходы, полученные в рамках профессиональной деятельности, с которых уплачивается НПД.

Самозанятым помимо возможности платить 4 или 6% с доходов вместо 13% также предоставляется дополнительный бонус в размере 10 000 рублей. Такая привилегия доступна всем гражданам, которые впервые регистрируются как плательщики НПД.

Обратите внимание! Получить вычет в денежном эквиваленте нельзя. Зато можно за счет бонуса получить скидку на уплату налога. Обязательное условие — выставить чек за оказанные услуги в приложении «Мой налог», чтобы получить вычет по налоговой ставке.

Совершать какие-либо дополнительные действия и подавать подтверждающие документы в налоговую для получения налогового вычета не придется. Программа автоматически рассчитывает все данные на основании чеков за оказанные услуги.

Плательщик НПД, получивший вычет, первое время будет перечислять в бюджет налоги по сниженным ставкам:

• 3% вместо 4% — с выручки, которую он получил от физических лиц;

• 4% вместо 6% — с доходов от юрлиц и ИП

Скидка будет предоставляться до тех пор, пока самозанятый не израсходует всю сумму бонуса.

Пример расчета: Иван встал на учет в качестве самозанятого. В первый месяц он оказал услуги по разработке сайта юрлицу и заработал 25 000 рублей. Чтобы уплатить налог, он создал чек в приложении «Мой налог» и отправил заказчику на оплату.

Иван как самозанятый обязан перечислить в ФНС 1 500 рублей — 6% от дохода. Но благодаря дисконту в размере 500 рублей он заплатит только 1 000 рублей — 4% от валовой выручки. Остаток бонуса составит 9 500 рублей: данные в приложении обновятся. По мере того, как Иван будет выполнять новые заказы и выставлять счета на оплату, сумма вычета будет уменьшаться. Когда бонус будет исчерпан, Иван начнет платить налоги по стандартным ставкам: 4 или 6%, в зависимости от того, кому он будет оказывать свои услуги.

Бонус предоставляется однократно. Второй раз получить вычет 10 000 рублей не получится, даже если самозанятый снимется с налогового учета, а потом опять зарегистрирует самозанятость.

Надо ли самому рассчитывать налоги?

Плательщикам НПД не придется самостоятельно следить за тем, сколько к них осталось средств на бонусном счете и волноваться о том, что они заплатят меньше налогов и уйдут в просрочку. Все расчеты производятся автоматически в мобильном приложении «Мой налог». От самозанятого требуется лишь своевременно формировать платежные документы, направлять их заказчикам и переводить налоги в ФНС с банковской карты ежемесячно.

В чеке указывается ИНН покупателей — юрлиц, название организации и назначение платежа (наименование услуг). Налог с сумм, полученных от физлиц, начисляется автоматически.

Налог НПД нужно перечислять в бюджет до 28 числа каждого месяца за предыдущий. Сумма очередного обязательного платежа отображается в мобильном приложении «Мой Налог» до 12 числа каждого месяца.

Оплатить налоги можно при помощи карт МИР, Visa, Mastercard, выпущенных любыми российскими банками. Главное условие: такая карта должна быть именной, то есть содержать фамилию и имя держателя на лицевой стороне пластика. При желании можно привязать карту к личному кабинету и настроить опцию автооплаты, чтобы деньги автоматически списывались со счета по мере выставления счетов ФНС.

Какие еще льготы доступны самозанятым?

Чтобы зарегистрироваться в качестве самозанятого, не нужно посещать налоговую инспекцию. Регистрацию можно пройти удобным способом:

• в мобильном приложении «Мой налог»;

• на портале ФНС;

• на Госуслугах;

• в отделении банка.

Налогоплательщики — физлица на НПД освобождены от обязанности передавать налоговые декларации. Учет доходов и уплата налогов производятся в приложении. Самозанятым не придется покупать кассовое оборудование и нести затраты на эквайринг, РКО и инкассацию. Чеки формируются в приложении в два клика.

Еще одна особенность этого налогового режима. Самозанятые не обязаны платить фиксированные взносы в Социальный фонд России. При этом плательщики НПД могут добровольно перечислять деньги в соцфонд для формирования пенсионных накоплений. Для этого нужно подать соответствующее письменное заявление и встать на учет.

Если плательщику НПД потребуется оформить ипотеку или автокредит в банке или подтвердить свою платежеспособность для других целей, он сможет в любое время получить справку о доходах самозанятого —аналог справки о доходах физлица. Чтобы сформировать документ, достаточно перейти в приложение «Мой налог» и выбрать раздел «Прочее» — «Справки», запросить и получить электронный документ.

Уплачивать налог по ставке 3% вместо 13% могут также физлица, которые сдают в аренду недвижимость другим физлицам.

Когда стоит выбрать самозанятость?

Специальный налоговый режим подойдет как физлицам, так и ИП при соблюдении следующих условий:

Самозанятость — идеальный вариант для фрилансеров, которые работают самостоятельно и зарабатывают до 2,4 млн рублей в год. После превышения лимита по сумме придется перейти на другой налоговый режим.