Самозанятый: как рассчитывается налог

В настоящее время «самозанятый» режим введен во всех регионах РФ. Физические лица, применяющие спецрежим, освобождаются от налогообложения НДФЛ в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения НПД. То есть двойного налогообложения одних и тех же доходов не будет (п.8 ст.2 Закона №422-ФЗ).

ИП, применяющие спецрежим, не признаются налогоплательщиками НДС (за исключением «ввозного» НДС) и не платят страховые взносы «за себя», если только не захотят это сделать добровольно (п.9, п.11 ст.2 Закона №422-ФЗ).

КОНСУЛЬТАЦИЯ НАЛОГОВОГО ЮРИСТА

Какие доходы подпадают под налог?

НПД облагаются доходы ИП или «физика» от реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав.

Важно!
Дата получения доходов от реализации товаров или услуг – это дата получения денежных средств или дата поступления денежных средств на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц.

При этом не признаются объектом налогообложения доходы:

  • получаемые в рамках трудовых отношений;

  • от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;

  • от передачи имущественных прав на недвижимое имущество, за исключением аренды (найма) жилых помещений;

  • государственных и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;

  • от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;

  • от реализации долей в уставном (складочном) капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и производных финансовых инструментов;

  • от ведения деятельности в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом;

  • от оказания «физиками» услуг, работ по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчиками услуг, работ выступают их работодатели или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад;

  • от определенных видов деятельности, например, по присмотру и уходу за детьми, больными, пожилыми людьми, достигшими 80 лет, иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;

  • от уступки (переуступки) прав требований;

  • в натуральной форме;

  • от арбитражного управления, от деятельности медиатора, оценочной деятельности, деятельности нотариуса, занимающегося частной практикой, адвокатской деятельности.

Исключения сделаны для того, чтобы не было двойного налогообложения, поскольку перечисленные доходы облагаются НДФЛ в соответствии с гл.23 НК РФ в общеустановленном порядке.

Например, доходы от продажи недвижимости у «физика» облагаются по ставке 13% и повторному обложению НПД не подлежат.

Для ИП, применявших ранее иной спецрежим, установлены особенности признания доходов при расчете НПД (п.3 Закона №422-ФЗ). Такие ИП не признают в составе доходов при исчислении НПД доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), в случае, если оплата за указанные доходы поступила после перехода ИП на уплату НПД, ранее применявшего иные спецрежимы.

БУХГАЛТЕРИЯ - Ведение учета БУХГАЛТЕРИЯ - Ведение учета

По каким ставкам облагаются доходы?

Размер налоговых ставок зависит от категории потребителей реализованных товаров, работ, услуг, имущественных прав:

  • при реализации «физикам» – 4%;

  • при реализации ИП и компаниям – 6%.

НПД рассчитывается автоматически, с каждого полученного дохода. То есть самому плательщику ничего рассчитывать не нужно, предварительный налог, рассчитанный налоговиками, он может увидеть в приложении «Мой налог».

Применение налогового вычета

При применении данного спецрежима предусмотрен налоговый вычет (ст.12 закона №422-ФЗ).

Величина НПД может быть уменьшена на сумму налогового вычета в размере не более 10 тысяч рублей. Вычет или бонус в размере 10 тысяч рублей предоставляется единожды в момент регистрации в качестве ПНД.

Размер налогового вычета определяется в зависимости от ставки НПД.

Этот вычет будет уменьшать ставку налога на 1% в отношении доходов, полученных от «физиков» и на 2% в отношении доходов, полученных от ИП и компаний, не может превышать 10 тысяч рублей или остатка основного налогового вычета.

С 1 июня 2020 года в связи с пандемией коронавируса самозанятым лицам был предоставлен дополнительный налоговый вычет – бонус в размере 12 130 рублей. Этот бонус в полном объеме уменьшал сумму начисленного налога за 2020 год.

Важно!
Однако налог, исчисленный в январе 2021 года за декабрь 2020 года, уже не подлежит уменьшению за счет дополнительного бонуса.

И, к сожалению, налоговики не прислали расчет ПНД до 12 января 2021 года. Поэтому для многих самозанятых было неприятным сюрпризом получение уведомления об уплате налога за декабрь 2020 г. по сроку уплаты до 25 января 2021 года.

КОНСУЛЬТАЦИЯ БУХГАЛТЕРА

Отметим, что 1 января 2021 года неиспользованный остаток бонуса аннулирован, а будет сохранен только остаток основного налогового вычета. Основной налоговый вычет будет также уменьшать ставку налога на 1% в отношении доходов, полученных от «физиков» и на 2% – в отношении доходов от ИП и компаний.

Например, самозанятый получил за январь 2021 года доход в размере 50 тысяч рублей от оказания услуг юридическому лицу. Остаток налогового вычета на 01.01.2021 года составил 7 500 рублей.

Налог без учета вычета по ставке 6% составит 3 тыс. рублей, а с учетом вычета по ставке 4% – 2 тыс. рублей.

Сумма использованного вычета в январе 2021 года у самозанятого составила: 3 тыс. рублей – 2 тыс. рублей. Далее льготная ставка будет применяться до исчерпания суммы остатка вычета в размере 7 500 рублей. Неиспользованный в 2021 году вычет перейдет на следующий год.

Новости февраль 2024 #2024февраль #rosco
САМОЗАНЯТЫЕ
Новости февраль 2024 #2024февраль #rosco
Приветствуем вас на нашем канале #rosco! Представляем вашему вниманию новости февраля 2024 года. Будем обсуждать самые громкие события прошедшего месяца, оценим их влияние на российскую экономику. В этом месяце произошло много значимых событий, которые затронули различные сферы жизни – от политики и экономики до технологий и общества. Мы поговорим о ключевых новостях в финансовом мире, изменениях в законодательстве, а также поделимся своим прогнозом на предстоящий период. Подписывайтесь на наш канал #rosco, включайте уведомления, чтобы всегда быть в курсе последних новостей и аналитики. Мы помогаем вам быть в курсе всех событий и понимать, как они влияют на ваши финансы. Не забудьте поделиться с нами своим мнением в комментариях – мы ценим обратную связь от наших зрителей. #2024февраль #новости #финансы #экономика Таймкоды: 00:00 Вступление 00:33 Налоги 02:06 Отчетность 02:38 Корпоративное право 03:26 Трудовое право 04:21 Самозанятые 05:05 Наследственное право 05:28 Взыскание долгов 07:00 Банкротство 08:26 Товарные знаки 09:09 Санкции 10:01 Банки 11:36 Миграционное право Все самое интересное о налогах, праве и бухгалтерском учете от ведущей консалтинговой компании в России "РосКо". WhatsApp: +7(929) 999-99-44 Тел: +7(499) 444-00-00 sale@rosco.su https://rosco.su/ Будь в курсе последних новостей, смотри и читай нас там, где тебе удобно: Telegram - https://t.me/roscoaudit ЯндексДзен - https://zen.yandex.ru/roscoaudit Вконтакте: https://vk.com/roscoaudit
Как иностранцам из стран ЕАЭС дистанционно получить статус самозанятого?
Услуги специалистов: https://rosco.su/registracionnye-uslugi/bankovskiy-schet/ 00:00 Вступление 01:04 Может ли гражданин ЕАЭС стать самозанятым? 02:20 Что нужно для регистрации в качестве самозанятого? 04:25 Как гражданину ЕАЭС получить ИНН? 05:47 В чем преимущества оформления расчетов с самозанятыми через ВТБ? Видео "Как иностранцам из стран ЕАЭС дистанционно получить статус самозанятого?" разрабатывает подробное руководство, которое поможет иностранным гражданам стран ЕАЭС понять процесс получения статуса самозанятого в России. Мы начнем с описания самого статуса самозанятого, зачем он нужен и какие преимущества даёт его получение. Обсудим, почему это может быть важно и выгодно для иностранцев из стран ЕАЭС, и какие условия необходимо выполнить, чтобы получить этот статус. Далее, мы подробно расскажем об онлайн-процессе регистрации статуса самозанятого для иностранцев: от сбора необходимой документации до заполнения заявления на получение статуса. Мы пошагово пройдемся по процессу, используя в качестве примеров различные веб-сайты и сервисы, которые можно использовать для этого. Также в видео будет рассмотрен вопрос налогообложения для самозанятых иностранцев, а также возможных дальнейших шагов после получения статуса самозанятого. Мы поделимся полезными советами и предостережениями, чтобы избежать распространенных ошибок и проблем в процессе онлайн-регистрации. Читайте: https://rosco.su/consult/kak-inostrantsam-iz-stran-eaes-distantsionno-poluchit-status-samozanya/ Подписывайтесь на наш канал, чтобы не пропустить новые видео и получать актуальную и полезную информацию по теме миграции и самозанятости. Все самое интересное о налогах, праве и бухгалтерском учете от ведущей консалтинговой компании в России "РосКо". WhatsApp: +7( 929) 999-99-44 Тел: +7(499) 444-00-00 sale@rosco.su https://rosco.su/ Будь в курсе последних новостей, смотри и читай нас там, где тебе удобно: Telegram - https://t.me/roscoaudit Instagram - https://www.instagram.com/rosco_consulting/ Facebook - https://www.facebook.com/roscoaudit/ ЯндексДзен - https://zen.yandex.ru/roscoaudit
Как самозанятым уменьшить налоги за счет налогового вычета?
Услуги специалиста: https://rosco.su/buhgalterskie-uslugi/bukhgalterskie-konsultatsii/ Таймкоды: 00:00 - Вступление 00:30 - Как получить вычет? 03:07 - Надо ли самому рассчитывать налоги? 04:45 - Какие еще льготы доступны самозанятым? 06:55 - Когда стоит выбрать самозанятость? На эти вопросы ответила Управляющий партнер компании «РосКо - Консалтинг и аудит» Алена Талаш. В этом видео мы расскажем о том, как самозанятые могут уменьшить свои налоговые платежи за счет налогового вычета. В начале мы расскажем как получить вычет? Здесь важно отметить, что получить вычет в денежном эквиваленте нельзя. Зато можно за счет бонуса получить скидку на уплату налога. Обязательное условие — выставить чек за оказанные услуги в приложении «Мой налог», чтобы получить вычет по налоговой ставке. Затем узнаем: надо ли самому рассчитывать налоги? Нет, для этого существуют специальные сервисы, которые могут помочь вам рассчитать налоги и подготовить декларацию. Например, уже известное приложение "Мой налог". Помимо этого разберемся в том, какие еще льготы доступны самозанятым. Например, существует специальный налоговый режим "Упрощенная система налогообложения", который позволяет уменьшить налоговые платежи за счет уменьшения налоговой базы. Обязательно досмотрите до конца и поддержите нашу работу ЛАЙКОМ!!! Читайте: https://rosco.su/consult/kak-samozanyatym-umenshit-nalogi-za-schet-nalogovogo-vycheta/ Все самое интересное о налогах, праве и бухгалтерском учете от ведущей консалтинговой компании в России "РосКо". WhatsApp: +7( 929) 197-25-50 Тел: +7(499) 444-00-00 sale@rosco.su https://rosco.su/ Больше информации в плейлисте САМОЗАНЯТЫЕ: https://www.youtube.com/playlist?list=PLsb6UHPckO4vlmjHWg4kv4_w8yJkyedaE Будь в курсе последних новостей, смотри и читай нас там, где тебе удобно: Telegram - https://t.me/roscoaudit Instagram - https://www.instagram.com/rosco_consulting/ VK - https://vk.com/roscoaudit Facebook - https://www.facebook.com/roscoaudit/ ЯндексДзен - https://zen.yandex.ru/roscoaudit