Преднамеренное банкротство

Банкротство не всегда является следствием обстоятельств или неудачной коммерческой деятельности. Порой, такие обстоятельства создаются умышленно, чтобы избежать законного удовлетворения претензий кредиторов. Законом это квалифицируется как экономическое правонарушение. При доказанности факта преднамеренного банкротства, против замешанных в афере лиц, в зависимости от тяжести содеянного, возбуждаются административные или уголовные дела. 

АБОНЕНТСКОЕ ЮРИДИЧЕСКОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ

Какие цели преследуются

С целью доведения организации до состояния неплатежеспособности, лицо заинтересованное в этом осуществляет ряд преднамеренных действий, а именно, действия или наоборот их отсутствие, которые могут привести или уже привели к сложной ситуации. Более того прослеживается четкая причинно-следственная связь между вышеуказанными действиями и их последствиями, в конечном итоге приводящими к значительному ущербу.

Какие же это могут быть действия?

Целенаправленные активные поступки руководящего лица согласно своим должностным обязанностям, либо их полное отсутствие в течении определенного временного периода с целью нарушения жизнеспособности вверенной ему компании.

Цель преступления:

• противозаконно завладеть активами компании;

• избежать уплаты налога;

• обмануть заимодателей и т.д.

Признаки преднамеренного банкротства

Банкротство считается свершившимся фактом при:

• наличии у должника финансовых обязательств;

• невозможности финансового обеспечения обязательств компании перед заимодателями;

• наличии решения арбитражного суда о несостоятельности компании.

Ответственный за выявление признаков преднамеренного банкротства и сбор доказательной базы - арбитражный управляющий. Одним из способов выявления аферы служит аудит проблемного предприятия, а также его инвентаризация.  

При этом, подлежат внимательнейшему изучению:

• незакрытые дебиторских долги, причем в значительных размерах;

• утаивание обязательств проблемного предприятия, его активов;

• наличие денежных вложений, производимых в период, когда предприятия приостановила свои текущие платежи;

• задержка по срокам при подачи документов, предоставление их в неполном объеме, фиктивность таких документов;

• существенные перемещения в балансовой отчетности (в пассивах и в активах);

• заметное колебание денежных резервов в сторону понижения или увеличения;

• рост невыплат по зарплате, дивидендам, налогам.

Также необходимо подвергнуть анализу:

• учредительные документы проблемной организации;

• бухгалтерскую финотчетность;

• перечень должников организации и ее займодателей;

• данные о долгах;

• справки из налоговых органов, итоги аудита, отчеты ревизоров, сведения из судебных органов (если имело место судебное разбирательство).

Анализируются сделки, проведенные за предшествующие процедуре банкротства 2-3 года. В случае необходимости, глубина исследования может быть увеличена, вплоть до анализа всего периода деятельности проблемной компании.

По итогам данного аудита, арбитражный управляющий готовит спецзаключение со всеми выкладками и доказательствами.

Что грозит инициаторам преднамеренного банкротства

По закону (ФЗ № 127), преступлением считаются поступки или отсутствие таковых, повлекшие за собой банкротство организации. Ответственность за подобное деяние наступает с 16 лет. 

Что может быть применено:

• штраф (200.000 - 500.000 руб);

• принудительные работы на срок до 5 лет;

• лишение свободы на срок до 6 лет с выплатой штрафа (до 200.000 руб.).

Если ущерб был нанесен на суммы больше 1, 5 миллиона рублей, он считается крупным и 6 миллионов - особо крупный. В этом случае, виновный может быть привлечен к уголовной ответственности.  

СВЕДЕНИЯ О БАНКРОТСТВЕ

При меньшем ущербе - к административной:

• для физлица - от 1000 до 3000 руб;

• для должностного лица - от 5000 до 10000 или запрет занимать руководящие должности от года и до трех лет.

Преднамеренное и фиктивное банкротство: в чем разница

Основное различие - уровень ответственности и конечная цель.

Цель преднамеренного банкротства - присвоение активов предприятия.

Цель фиктивного банкротства – отсрочка или уклонение от долгов. Этот эффект достигается путем подачи соответствующего (ложного) заявления в арбитражный суд о несостоятельности компании. 

 Уголовное наказание возможно лишь в случае крупного урона (от 1,5 миллиона руб.) и представляет собой:

• штраф (от 100.000 до 300.000 руб.);

• принудительные работы на срок до 5 лет;

• лишение свободы на срок до 6 лет. 
  

При меньшем уроне предусматривается административное наказание в виде штрафа от 50 до 100 МРОТ или дисквалификацию на срок от 3 до 6 лет.

Обращайтесь к специалистам

Чтобы весь процесс банкротства с самого начала не доставил Вам хлопот, мы рекомендуем обращать пристальное внимание на все его этапы. Идеальный вариант - помощь квалифицированного специалиста.

Так, обратившись в компанию “РосКо”, которая предоставляет широкий спектр услуг, а именно: юридические, аудиторские, аккредитационные, бухгалтерские, регистрационные, кадровые, Вы можете быть уверены, что составленные при нашем профессиональном участии документы будут соответствовать всем необходимым требованиям и гарантированно уберегут Вас от любых неожиданностей. 

СУД ПО БАНКРОТСТВУ