Как получить вычет на лечение в 2025 году?

Все мы когда-то обращаемся за платной медицинской помощью - покупка лекарств, лечение, анализы. Если подготовить и сдать нужные документы, государство вернёт часть денег.

Граждане могут вернуть часть суммы, потраченной на лечение или покупку лекарств для себя и членов своей семьи. Возврат налога возможен и за сдачу платных анализов. Однако, есть ограничение по сумме.  

Какие условия должны выполняться для получения вычета?

Если вы уплачивали налог на доход физических лиц, то имеете полное право вернуть часть расходов за медицинские анализы и лечение в том же календарном году. То есть для получения налогового вычета за 2025 год, вы предоставляете платёжные документы по медицинским расходам на этот же год. При этом обязательно иметь статус налогового резидента Российской Федерации, то есть находиться в России не менее ста восьмидесяти трёх календарных дней в течение последних 12 месяцев.

Для получения возврата доход может быть не только с заработной платы, но и с продажи имущества, процентов по банковским вкладам. Любой облагаемый доход. Максимальная сумма медицинских расходов, с которой можно вернуть НДФЛ за 2024 год, составляет 150 тысяч рублей. Предельный возврат с налога при этом составит 19 с половиной тысяч рублей. Если у граждан имеются долги или предстоят операции, с которых нужно заплатить налог, то НДФЛ к возврату лучше оставить на едином налоговом счёте физического лица. Налоговики сами спишут с его нужные суммы.

Размер вычета не ограничивают для дорогостоящих медицинских операций. На следующий год социальный вычет с расходов на лечение и сдачу анализов перенести нельзя. Если у человека в 2024 году НДФЛ был уплачен в размере 10 тыс. рублей, а расходы на лечение превысили 150 тысяч, вернуть он сможет не более 10 тысяч рублей. 

Максимальный период возврата – три года. Это означает, что в 2025 году можно заявить на вычет за 2022, 23 и 24 годы.

Куда обратиться за возвратом налога?

Обратиться за возвратом гражданин может и в налоговую и к своему работодателю, если только он не применял автоматизированную упрощенную систему налогообложения. В этом случае вычет не предоставляют. До окончания календарного года сотрудник, желающий вернуть потраченные средства, должен предоставить в организацию комплект документов по медицинским расходам.

В перечень документов входит справка от медицинского учреждения, (приказ ФНС РФ от 08.11.2023 г. №ЕА-7-11/824@). Договор на оказание медицинских услуг и документы, подтверждающие их оплату, можно не предоставлять (письмо ФНС РФ от 25.03.2022 г. №БС-4-11/3605).

В налоговой инспекции по месту жительства пишем заявление о подтверждении права на получение социального налогового вычета, прикладываем документы, и ждём – налоговики должны проинформировать вас о результатах рассмотрения в течение 30 календарных дней со дня подачи  заявления и представить работодателю уведомление о подтверждении права на вычет.

Теперь нужно написать заявление в бухгалтерии своего работодателя, и при выплате заработной платы у вас не будут удерживать НДФЛ в сумме, которую укажет налоговая в своём уведомлении. Если вы трудитесь в организации с 1 января 2025 года, а документы на возврат принесли в июне, то работодатель возмещает налог с начала календарного года. Но если вы хотите получить вычет непосредственно в налоговой инспекции, дождитесь конца года. 

В 2025 году налоговики могут оформить вычет за медицинские расходы 2024 года. Проще всего вернуть НДФЛ, не посещая налоговую инспекцию.

Как вернуть налог через личный кабинет налогоплательщика?

У каждого налогоплательщика есть Личный кабинет, для получения доступа в него можно обратиться в налоговую инспекцию, получить квалифицированную электронную подпись в МФЦ или в определённом удостоверяющем центре Минцифры. Но самый простой способ – сделать всё через сайт Госуслуги.

После получения доступа авторизуемся в личном кабинете налогоплательщика. На главной странице выбираем опцию «Получить вычет». Появится всплывающее окно с видами вычетов. 

При расходах на лечение и сдачу анализов нужно выбрать пункт «При лечении и покупке медикаментов». Если налогоплательщику нужно получить несколько видов вычета, а также заявить доход, выбирается опция «Заполнение декларации 3-НДФЛ».

Заполняем «Общий раздел». Когда данные о доходах не подгружены, гражданин может внести их самостоятельно. Например, в случаях, когда вычет заявляется раньше, чем работодатель подаст декларацию 6-НДФЛ. Потом загружаем справку об оплате медицинских услуг, из загруженного списка выбираем номер банковского счёта для возврата налога, подписываем и отправляем заявление. Максимальный срок возврата составляет три месяца с даты подачи заявления.

Какие документы нужно подготовить для вычета?

Для оформления вычета налоговая требует справку установленной формы об оплате медицинских услуг. Если нужно вернуть часть расходов на покупку лекарств, нужен рецептурный бланк. В случаях оформления вычета за лечение близких, понадобятся документы, подтверждающие родство. Например, свидетельство о рождении, либо паспорт ребенка, достигшего 14 лет, паспорт супруга и свидетельство о браке, паспорт родителей и свидетельство о рождении самого налогоплательщика.

Вывод

Граждане могут вернуть деньги, потраченные на лечение, в том числе расходы на медицинские анализы. Для этого нужно обратиться в налоговую инспекцию, или к своему работодателю.