Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры

Если человек официально трудоустроен и платит НДФЛ — налог на доходы физических лиц — то он имеет право на налоговый вычет. Получить его можно, к примеру, при приобретении жилья. Однако немногие знают, что также можно вернуть часть средств, затраченных на ремонт и отделку квартиры. Правда, для этого придется собрать все нужные документы и правильно подать их в ФНС. Вместе с экспертами компании «РосКо» рассказываем, как получить налоговый вычет за ремонт квартиры. 

В каких случаях можно получить возврат

Вернуть часть средств, затраченных на отделку квартиры, можно только в том случае, если соблюдаются следующие условия:

• квартира куплена в новостройке по ДДУ (договору долевого участия) или ДКП (договору купли-продажи);

• в документах на жилье прямо указано, что оно продается без отделки либо только с черновой отделкой;

• все расходы на стройматериалы, отделочные материалы, услуги ремонтных рабочих и так далее подтверждаются документами — актами, чеками, договорами, квитанциями.

Из перечисленного следует, что получить налоговый вычет за ремонт квартиры, купленной на вторичном рынке, уже не получится. То же относится и к помещениям, в которых застройщиком уже была выполнена чистовая отделка. 

Кто имеет право на возврат средств

Чтобы иметь возможность получить налоговый вычет, необходимо соответствовать следующим двум условиям:

1. Быть официально трудоустроенным либо получать любой другой доход, который облагается налогом на доходы физических лиц. Например, это может быть доход от официальной сдачи недвижимости в аренду либо от ее продажи.

2. Быть налоговым резидентом РФ, то есть проживать на территории страны как минимум 183 дня в году.

Сколько денег можно вернуть

Вернуть можно 13% от затраченных средств, однако здесь есть нюанс. Установленный лимит средств, на которые можно оформить такой вычет, составляет только 2 млн рублей на человека. Однако в эту сумму входит не только стоимость ремонта, но и стоимость самой квартиры. Иными словами, если купленная недвижимость обошлась вам больше чем в 2 млн рублей, то вернуть затраченные на отделку средства уже не получится, поскольку весь лимит займет стоимость самой квартиры. В таком случае можно даже не собирать чеки, квитанции и другие документы, подтверждающие ваши расходы на ремонт.

Рассмотрим на примере. Допустим, выбранное жилье стоит 1,8 млн рублей, а на его отделку вы потратили еще 600 000 рублей. Исходя из лимита в 2 млн, получается, что изо всех расходов на ремонт можно учесть только 200 000 рублей — это значит, что и вычет за отделку будет составлять 13% от 200 000 рублей, то есть 26 000 рублей.

Немного другая ситуация складывается, если квартира была куплена супругами в браке. В таком случае каждый из супругов имеет право на налоговый вычет. Их лимиты можно сложить, то есть их совместный лимит будет составлять уже 4 млн. рублей. Тогда они могут заявить возврат на большую сумму — а именно, на 2,4 млн. рублей (1,8 млн. + 0,6 млн.). В результате они совместно получат налоговый вычет за ремонт в размере 13% от 600 000 рублей — а это уже 78 000 рублей.

Какие документы нужны для оформления возврата средств

Чтобы оформить налоговый вычет, необходимо обратиться в ФНС с полным пакетом документов, куда должны входить следующие бумаги:

• паспорт;

• заявление;

• ДКП или ДДУ;

• выписка из ЕГРН;

• справка 2-НДФЛ об уплаченных за год налогах;

• налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

Кроме того, понадобятся все чеки (бумажные или электронные) и другие документы, которые подтверждают ваши расходы на ремонтные работы — например, на покупку стройматериалов, оплату услуг ремонтных рабочих и так далее.

За что можно получить налоговый вычет

Вернуть часть средств можно не за все расходы на ремонт, а только за некоторые. Ориентироваться здесь можно на раздел 43.3 ОКВЭД, где прописаны виды отделочных работ. 

К примеру, там есть следующие работы:

• установка дверей;

• монтаж напольных покрытий;

• штукатурные работы;

• укладка плитки;

• монтаж водопроводных систем;

• оклеивание обоями и так далее.

Вычет можно получить не только за фактическую стоимость материалов и работу мастеров, но еще и за составление сметы и проекта. А вот за разработку дизайн-проекта квартиры возврат не предусмотрен.

Получение налогового вычета — хороший способ вернуть часть затраченных на ремонтные работы средств.