5 законных способов снять деньги с расчетного счета ИП или ООО

Как предпринимателю или компании вывести средства с расчетного счета без нарушений? Какие методы остаются легальными, и как избежать претензий от налоговой? Расскажем о пяти актуальных способах, соответствующих обновленным требованиям Налогового кодекса и Банка России. 

Выплата дивидендов: как получить прибыль учредителям?

Дивиденды остаются основным способом вывода средств для участников ООО. Для их выплаты компания должна иметь чистую прибыль, подтвержденную бухгалтерской отчетностью (ст. 28 Федерального закона от 08.02.1998 №14-ФЗ «Об ООО»).

Порядок действий:

• Утвердить протокол собрания участников о распределении прибыли.

• Удержать НДФЛ (13% для резидентов) или налог на прибыль для юрлиц (ст. 275 НК РФ).

Пример: При дивидендах в 700 тыс. руб. учредитель-физлицо получит 609 тыс. руб. после уплаты НДФЛ (700 000 – 13%).

Риски:

• Запрет на выплаты при отсутствии прибыли.

• Штрафы до 20% от неуплаченной суммы налога, если пропущен срок перечисления (ст. 123 НК РФ).

Актуальные изменения: С 2024 года при выплате дивидендов иностранным учредителям ставка налога повышается до 15%, если не применяется соглашение об избежании двойного налогообложения (п. 3 ст. 224 НК РФ).

Зарплата сотрудникам: легальный вывод через вознаграждение

«Платить зарплату — это же очевидно!» — скажете вы. Но как превратить эту рутинную процедуру в безопасный способ вывода денег с расчетного счета? Особенно если вы ИП и сами себе «сотрудник». Кажется, всё просто: оформил трудовой договор, начислил оклад, перевел деньги — готово. Вот только налоговая давно научилась искать в таких операциях подвох. Разберемся, как платить зарплату так, чтобы и деньги вывести, и ФНС не раздражать.

Выплата зарплаты директору или сотрудникам — простой метод, особенно для ИП, которые могут оформить себя как работника.

Условия:

• Зарплата должна соответствовать рыночным стандартам (ст. 252 НК РФ).

• Удержание НДФЛ (13%) и уплата страховых взносов (от 15% до 30% в зависимости от льгот).

Пример: При окладе в 150 тыс. руб. сотрудник получит 130 500 руб., а компания заплатит 22 500 руб. взносов (15% для льготных категорий бизнеса).

Подотчетные средства: новые лимиты и правила

«Снял наличные под отчет — и никаких проблем?» Как бы не так! С 2024 года даже за банальную покупку канцелярии можно получить претензию от ФНС, если не учесть новые лимиты. Например, юрлицам теперь можно снимать до 150 тыс. в день вместо 100 тыс., но только если в приказе есть волшебные слова «хозяйственные нужды». А если сотрудник задерживает отчет на день — готовьтесь объяснять, куда делись деньги. И да, забытый чек может превратиться в налогооблагаемый доход. Как не угодить в ловушку? Сейчас разложим по полочкам.

Средства под отчет выдаются сотрудникам на хозяйственные нужды

Правила:

• Издать приказ о выдаче денег.

• Сотрудник обязан отчитаться за расходы в течение 3 рабочих дней.

Лимиты на 2024 год:

• Юрлица могут снимать до 150 тыс. руб. в день.

• Для ИП ограничений нет.

Риски:

• Невозврат средств приводит к обвинению в нецелевом использовании.

• Неподтвержденные расходы облагаются НДФЛ как доход сотрудника (ст. 210 НК РФ).

Договор займа: как избежать налогов на материальную выгоду?

Думаете, беспроцентный заём — идеальный способ вывести деньги без налогов? Не всё так просто. Если в 2025 году вы оформите заём учредителю даже под 0%, налоговая всё равно посчитает его доходом — через материальную выгоду. А с ключевой ставкой ЦБ эта «невидимая» сумма может оказаться внушительной. Как снизить риски? И почему минимальный процент в 1% иногда выгоднее «бесплатности»? Объясняем на пальцах: без формул, зато с реальными цифрами.

Компания может выдать учредителю беспроцентный заём, но в 2025 году важно учитывать ключевую ставку ЦБ — 21%.

Условия:

• Заключить письменный договор (ст. 808 ГК РФ).

• Материальная выгода возникает, если процент по займу ниже ⅔ ключевой ставки (п. 2 ст. 212 НК РФ).

Если заем не возвращен в срок, сумма считается доходом и облагается налогом (п. 1 ст. 223 НК РФ).

Совет: Оформите заем с минимальным процентом (например, 1%), чтобы снизить налоговую нагрузку.

Договор ГПХ с ИП: нюансы 2025 года

ИП может заключить с компанией договор гражданско-правового характера (ГПХ) как физлицо.

Преимущества:

• Не нужно платить страховые взносы (кроме НДФЛ 13%) (ст. 420 НК РФ).

• Компания может учесть расходы по договору в налогообложении.

Нюансы:

• Налоговая вправе переквалифицировать договор в трудовой, если есть признаки подчинения (например, фиксированный график) (ст. 19.1 ТК РФ).

• С 2024 года ФНС активнее проверяет договоры ГПХ через систему АИС «Налог-3».

Пример: Оплата услуг по договору ГПХ в 300 тыс. руб. обойдется в 39 тыс. руб. НДФЛ.

Как избежать претензий от ФНС?

Выбрали подходящий способ вывода средств, но переживаете, что налоговая посчитает операцию подозрительной? Даже легальные методы могут обернуться штрафами, если не учесть формальности. В 2024 году ФНС усилила контроль за движением денег: по данным ведомства, каждая пятая проверка малого бизнеса связана с необоснованными расходами. Как не попасть в эту статистику? Главное — не нарушать «правила игры»: подтверждать каждую операцию документами, избегать серых схем и вовремя платить налоги. Рассказываем, на что обратить внимание, чтобы спать спокойно.

• Документы. Все операции должны подтверждаться договорами, актами и чеками.

• Экономическая обоснованность. Расходы должны соответствовать деятельности компании.

• Своевременная уплата налогов. Просрочка платежей влечет блокировку счетов (ст. 76 НК РФ).

Статистика:

По данным ФНС за 2023 год, 45% внеплановых проверок выявили нарушения при выводе средств через подотчетные суммы и займы (https://www.nalog.gov.ru/rn77/).

В 2025 году основные способы вывода средств остаются прежними, но важно учитывать изменения в ставках, льготах и практике ФНС. Перед операцией проконсультируйтесь с бухгалтером — это сэкономит время и деньги.