Иностранный банк – этобанк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован (ст. 1 ФЗ «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 02.12.1990 г. далее – Закон № 395-1).
На территории России иностранным банкам могут быть открыты корреспондентские счета (п. 2.5. главы 2 Инструкция Банка России № 28-И от 14.09.2006 г. «Об открытии, закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» далее – Инструкция № 28-И).
Центральный банк России в Письме № 345 от 17 октября 1996 г. говорит о том, что кредитные организации могут устанавливать корреспондентские отношения с иностранными банками в объеме, установленном лицензией на осуществление банковских операций со средствами в иностранной валюте.
Так, кредитные организации, имеющие лицензию на осуществление банковских операций со средствами в иностранной валюте, которая не предоставляет права на установление прямых корреспондентских отношений с иностранными банками, могут устанавливать такие отношения (открывать счета "НОСТРО", "ЛОРО"):
- с уполномоченными банками государств - участников Содружества Независимых Государств;
- с "Моснарбанком" (Лондон, Сингапур), "Эйробанком" (Париж), "Ост - Вест Хандельсбанком" (Франкфурт), "Донау - банком" (Вена), "Ист - Вест Юнайтед банком" (Люксембург), "Русским коммерческим банком" (Цюрих) и "Русским коммерческим банком" (Лимасол, Кипр).
Кредитные организации, имеющие лицензию на осуществление банковских операций со средствами в иностранной валюте, которая предоставляет право на установление прямых корреспондентских отношений с ограниченным числом иностранных банков, вправе устанавливать прямые корреспондентские отношения (открывать счета "НОСТРО", "ЛОРО") с иностранными банками в пределах количества, указанного в лицензии, а также с банками, указанными выше в п.п. а и b.
Кредитные организации вправе устанавливать прямые корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков при условии, что в выданных лицензиях на осуществление банковских операций со средствами в иностранной валюте отсутствуют соответствующие ограничения.
Кредитные организации также вправе устанавливать корреспондентские отношения с иностранными банками, зарегистрированными на территориях оффшорных зон иностранных государств, в порядке, определяемом Банком России. Данный порядок утвержден Указанием Центрального банка России № 1317-У от 07.08.2003 г. В Приложении № 1 к данному порядку содержится список оффшорных зон.
Основанием для открытия корреспондентского счета иностранному банку, является заключение договора банковского счета и представление всех документов, определенных законодательством России (п.1.2 главы 1 Инструкции № 28-И).
Для открытия корреспондентского счета кредитной организации, созданной в соответствии с законодательством иностранного государства и имеющей местонахождение за пределами территории РФ, в банк представляются следующие документы (см. п. 4.2. главы 4 Инструкции № 28-И):
- лицензии (разрешения) на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию, в случае если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор банковского счета.
Например, Центральный Банк РФ в Письме № 101-Т от 24 июля 2006 г. рекомендует при осуществлении надзора за кредитными организациями устанавливать наличие в юридическом деле сведения о лицензии или ином основании, дающем право открывать корреспондентские счета.
- документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете, а в случае, когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;
- документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица
- свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, либо документ, выдаваемый налоговым органом в случаях, предусмотренных законодательством России, в целях открытия банковского счета.
- документы, подтверждающие правовой статус юридического лица по законодательству страны, на территории которой создано это юридическое лицо, в частности, документы, подтверждающие его государственную регистрацию;
- карточка с образцами подписей и оттиска печати.
Для открытия корреспондентского счета кредитной организации, созданной в соответствии с законодательством иностранного государства и имеющей местонахождение за пределами территории Российской Федерации, банк вправе принять вместо карточки «альбом образцов подписей». При этом не требуется установления личности указанных в альбоме лиц, уполномоченных распоряжаться денежными средствами, находящимися на корреспондентском счете, если иное не определено кредитной организацией в банковских правилах.
Для открытия корреспондентского счета центральному (национальному) банку иностранного государства в банк представляются:
- принимаемые в установленном законодательством соответствующего иностранного государства порядке законодательные и (или) иные нормативные правовые акты о его правовом статусе;
- альбом образцов подписей;
- свидетельство о постановке на налоговый учет, если в соответствии с законодательством Российской Федерации он должен быть получен.
Для открытия банковского счета в зависимости от требований конкретного банка в банк представляются оригиналы документов или их копии, заверенные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации (п.1.11. главы 1 Инструкции № 28-И). Все документы, представляемые при открытии банковского счета должны быть действительными на дату их предъявления (п. 1.13 главы 1 Инструкции № 28-И).
При открытии банковского счета банк вправе проводить любые иные необходимые действия, установленные Инструкцией 28-И и другими законодательными нормами.
Открытие банковского счета завершается, а банковский счет является открытым с внесением записи об открытии соответствующего лицевого счета в Книгу регистрации открытых счетов (п.1.2. главы 1 Инструкции № 28-И).
