Банк заблокировал счет. Что делать?

На практике нередко возникают ситуации, когда банк блокирует счет компании. Как не допустить блокировку счета и как разблокировать расчетный счет?

Как показывает практика, в последнее время участились ситуации, когда банк по собственной инициативе блокирует счет компании. Нередко блокирует счет компании и налоговая инспекция.

ЗАКОНОПРОЕКТ ПО БЛОКИРОВКЕ СЧЕТОВ КЛИЕНТОВ БАНКА

Причины блокировки по инициативе налоговой инспекции

Налоговая инспекция вправе заблокировать расчетный счет компании по следующим основаниям:

  • не исполнено требование об уплате налога, пени и штрафов (п.2 ст.76 НК РФ);

В этом случае блокировка осуществляется в пределах суммы возникшей недоимки (Письмо Минфина РФ от 15.04.2010 г. №03-02-07/1-167).

  • не представлена налоговая декларация или расчет по форме 6-НДФЛ в течение 10 дней по истечении законодательно установленного срока представления (пп.1 п.3, п.3.2 ст.76 НК РФ); 
  • не направлена в налоговую инспекцию электронная квитанция о приеме требований или уведомлений (пп.2 п.3 ст.76 НК РФ).
РАЗБЛОКИРОВКА СЧЁТА: КАКИЕ РАСХОДЫ НЕСЁТ ФИРМА?

Начиная с 01.01.2015 г. в срок не позднее шести дней со дня отправки налоговым органом документов, используемых налоговыми органами для проведения мероприятий налогового контроля, налогоплательщики обязаны передать налоговому органу квитанцию о приеме таких документов.

Решение о приостановлении операций по счетам в банке и переводов электронных денежных средств принимается налоговыми органами в течение 10 рабочих дней со дня истечения установленного срока для передачи электронной квитанции (Письмо ФНС РФ от 16.02.2016 г. №ЕД-4-2/2436@).

РАЗБЛОКИРОВКА СЧЕТА: СРОКИ

Причины блокировки счета по инициативе банка

Банки имеют право блокировать счет клиента в случае выявления признаков, установленных как Федеральным законом от 07.08.2001 г. №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее по тексту – Закон №115-ФЗ), так и рекомендациями Росфинмониторинга и ЦБ РФ (Письмо Банка РФ от 31.12.2014 г. №236-Т).

БУХГАЛТЕРИЯ - Ведение учета БУХГАЛТЕРИЯ - Ведение учета

Так, банкам предоставлено право отказать в выполнении распоряжений клиента в совершении операций по счету не только в случае непредставления документов, необходимых для фиксирования информации, но и в случае возникновения соответствующих подозрений относительно проводимой операции (п.11 ст.7 Закона №115-ФЗ).

То есть речь идет об отказе в проведении операций по счету клиента.

ВЕДЕНИЕ БУХУЧЕТА

А полностью приостановить все операции по счету банк может в случае, если компания содержится в перечне организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об причастности к экстремистской или террористической деятельности. Решение о блокировке счета в иных ситуациях может принять Росфинмониторинг либо судебные органы.

Важно!
Перечень сделок, подлежащих обязательному контролю со стороны банка, приведен в ст.6 Закона №115-ФЗ.

Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма сделки равна или превышает 600 тыс.рублей (либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 тыс.рублей, или превышает ее), а по своему характеру данная операция относится к одному из видов операций, перечисленных в п.1 ст.6 Закона №115-ФЗ. Например, снятие или зачисление на расчетный счет компании «налички», если это не связано с ее характером деятельности (пп.1 п.1 ст.6 Закона №115-ФЗ). Если целью деятельности торговой компании является оптовая продажа продуктов питания, то подозрительным будет выглядеть чек на снятие «налички» на приобретение производственных станков. Проблем не возникнет, если цели, указанные в чеке на снятие «налички», соответствуют виду деятельности, указанному в уставе компании. Тогда компания представит банку документы (договор, счета-фактуры, счета на оплату) по сделке, превышающей 600 тыс.рублей.

Под подозрение банка, чаще всего, попадают транзитные и заемные операции

Особенно, когда сумма займа более или равна 600 тыс.рублей и займ беспроцентный (пп.2 п.1 ст.6 Закона №115-ФЗ).

В отличие от налогового перечня оснований для блокировки счета, у банка нет четкого закрытого перечня операций, служащих основанием для блокировки.

В некоторых случаях банк сопоставляет денежные потоки с суммой оплаченных налогов. Например, поступления денежных средств на счет клиента свыше 87,5 млн. руб. при оплате в налоговые органы лишь около 2,5 тыс. руб., свидетельствует о сомнительной операции клиента. Но, как отмечают суды, запрет расходных операций по счету лишь на этом основании, неправомерен.

Важно!
Незначительность суммы уплаченного клиентом налога - обстоятельство, указываемое банком на основании сопоставления суммарного поступления на счет клиента с суммой выплаченного налога, само по себе не может относить спорную операцию к числу сомнительных (Постановление АС Дальневосточного округа от 29.08.2016 г. №Ф03-3838/2016).
 

Разблокировка счета

В случае, если заблокировала счет налоговая инспекция, необходимо получить копию решения о приостановлении операций, ведь на практике, один экземпляр решения направляется в обслуживающий банк, а второй – по почте на юридический адрес компании (при наличии филиалов, получение самого решения занимает значительное время).

Важно!
Для того чтобы ускорить процедуру разблокировки счета, компании необходимо оформить доверенность на работника компании от имени обслуживающего банка для получения решений о блокировке и последующей разблокировки счета.

Вторым этапом будет устранение причин блокировки счета. 

Если счет заблокирован по инициативе налоговой инспекции, действия компании будут следующими:

  • оплатить суммы недоимки, пени, штрафа;

Срок разблокировки - не позднее одного дня, следующего за днем получения выписки банка (п.8 ст.76 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 11.04.2016 г. №03-02-08/20569).

Для ускорения принятия решения о разблокировке счета компании целесообразно самим представить в ИФНС выписку банка, подтверждающую уплату недоимки.

  • отправить налоговые декларации или расчет по форме 6-НДФЛ;

Срок разблокировки - не позднее одного дня после представления декларации (пп.1 п.3.1 ст.76 НК РФ).

  • направить квитанцию о приеме документов в налоговую инспекцию.

Срок разблокировки - не позднее одного дня, следующего за днем передачи квитанции о приеме документов либо за днем представления документов (пояснений), истребованных налоговым органом либо за днем явки представителя компании в налоговый орган (пп.2 п.3.1 ст.76 НК РФ, Письма Минфина РФ от 15.01.2016 г. №03-02-08/797, ФНС РФ от 27.01.2015 г. №ЕД-4-15/1071).

РАЗБЛОКИРОВКА СЧЕТА В СЛУЧАЕ БЛОКИРОВКИ НАЛОГОВОЙ

Принятое налоговой инспекцией решение об отмене блокировки счета должно быть направлено в обслуживающий банк компании (п.4 ст.76 НК РФ). Для ускорения передачи решения в банк, компания может сама получить его в налоговой инспекции.

РАЗБЛОКИРОВКА РАСЧЕТНОГО СЧЕТА

В отношении приостановления банковских операций компании необходимо представить запрашиваемые банком документы, ведь при их непредставлении по истечении одного месяца окончания налогового (отчетного) периода, банк вправе приостановить операции клиента.

Аннуитетный платеж: преимущества и недостатки, особенности и расчет погашения кредита
БАНКОВСКОЕ ПРАВО
Аннуитетный платеж: преимущества и недостатки, особенности и расчет погашения кредита
Услуги специалистов: https://rosco.su/yurist/dogovory/pravovaya-ekspertiza/ Таймкоды: 00:00 Вступление 01:03 Чем отличается аннуитетный платеж по кредиту от дифференцированного? 03:07 В чем преимущества и недостатки аннуитетного платежа? 04:09 Как сделать расчет ежемесячного аннуитетного платежа? 06:08 Выгодно ли досрочное погашение ипотеки аннуитетным платежом? Приветствую вас на нашем канале! В новом выпуске мы с вами поговорим о такой важной и актуальной теме, как аннуитетный платеж. Мы разберемся, в чем заключаются его преимущества и недостатки, какие особенности он имеет и как производится расчет погашения кредита. Аннуитетный платеж - это один из способов выплаты кредита, когда каждый месяц клиент банка погашает одинаковую сумму. Звучит просто, но на самом деле в аннуитетном платеже есть много нюансов, и вместе с вами мы их все разберем. Мы рассмотрим как работает аннуитетный платеж, его ключевые преимущества и недостатки. Обсудим, какие особенности платежа могут встретиться, и покажем, как вы можете его рассчитать для погашения вашего кредита. А также дадим полезные советы, которые помогут вам принять верное решение и сэкономить деньги. Знание всегда дает вам преимущество, и мы здесь для того, чтобы делиться этим знанием с вами. Не забудьте подписаться на наш канал и включить уведомления, чтобы не пропустить новые выпуски. Рассказывайте друзьям и делитесь этим видео с коллегами. Мы всегда рады общению с вами и ответим на все ваши вопросы. Благодарим за просмотр! До новых встреч! Читайте также: https://rosco.su/press/annuitetnyy-platezh-preimushchestva-i-nedostatki-osobennosti-i-raschet/ Все самое интересное о налогах, праве и бухгалтерском учете от ведущей консалтинговой компании в России "РосКо". WhatsApp: +7(929) 999-99-44 Тел: +7(499) 444-00-00 sale@rosco.su https://rosco.su/ Будь в курсе последних новостей, смотри и читай нас там, где тебе удобно: Telegram - https://t.me/roscoaudit ЯндексДзен - https://zen.yandex.ru/roscoaudit Вконтакте: https://vk.com/roscoaudit
Закон о самозапрете на кредиты: что нужно знать потребителю?
Услуги специалистов: https://rosco.su/yurist/dogovory/pravovaya-ekspertiza/ Таймкоды: 00:00 Вступление 00:37 Когда закон вступит в силу и зачем все это нужно? 01:49 Как относятся к инициативе граждане? 02:32 Что означает запрет для потребителей? 04:13 Как установить самозапрет на кредиты? 06:28 Когда будет отображаться отметка о самозапрете кредитов в КИ? 07:04 Что самозапрет значит для участников финансового рынка? Добро пожаловать на наш канал! В новом видео мы будем разбираться в таком актуальном и важном вопросе, как закон о самозапрете на кредиты. Этот закон, несомненно, затрагивает многих россиян и имеет большое значение. Мы поговорим о том, что это такое – самозапрет на кредиты, как он работает, для кого он предназначен и какие права и обязанности налагает на потребителей. Рассматривая основные положения закона, мы также поделимся с вами информацией о том, что нужно знать и какие меры предпринять для тех, кто хочет воспользоваться этим правом. Как это может повлиять на вашу кредитную историю, какие есть плюсы и минусы, что нужно делать, если вам отказали в самозапрете, и многое другое. Подписывайтесь на наш канал, включайте уведомления, чтобы не пропустить новые видео. Мы всегда рады видеть вас в числе наших зрителей! И, конечно, не забывайте делиться своими вопросами и комментариями, чтобы мы могли предоставить вам максимально полное и точное представление об интересующей вас теме. Спасибо, что смотрите нас! Читайте также: https://rosco.su/press/zakon-o-samozaprete-na-kredity-chto-nuzhno-znat-potrebitelyu/ Все самое интересное о налогах, праве и бухгалтерском учете от ведущей консалтинговой компании в России "РосКо". WhatsApp: +7(929) 999-99-44 Тел: +7(499) 444-00-00 sale@rosco.su https://rosco.su/ Будь в курсе последних новостей, смотри и читай нас там, где тебе удобно: Telegram - https://t.me/roscoaudit ЯндексДзен - https://zen.yandex.ru/roscoaudit Вконтакте: https://vk.com/roscoaudit
Новости февраль 2024 #2024февраль #rosco
Приветствуем вас на нашем канале #rosco! Представляем вашему вниманию новости февраля 2024 года. Будем обсуждать самые громкие события прошедшего месяца, оценим их влияние на российскую экономику. В этом месяце произошло много значимых событий, которые затронули различные сферы жизни – от политики и экономики до технологий и общества. Мы поговорим о ключевых новостях в финансовом мире, изменениях в законодательстве, а также поделимся своим прогнозом на предстоящий период. Подписывайтесь на наш канал #rosco, включайте уведомления, чтобы всегда быть в курсе последних новостей и аналитики. Мы помогаем вам быть в курсе всех событий и понимать, как они влияют на ваши финансы. Не забудьте поделиться с нами своим мнением в комментариях – мы ценим обратную связь от наших зрителей. #2024февраль #новости #финансы #экономика Таймкоды: 00:00 Вступление 00:33 Налоги 02:06 Отчетность 02:38 Корпоративное право 03:26 Трудовое право 04:21 Самозанятые 05:05 Наследственное право 05:28 Взыскание долгов 07:00 Банкротство 08:26 Товарные знаки 09:09 Санкции 10:01 Банки 11:36 Миграционное право Все самое интересное о налогах, праве и бухгалтерском учете от ведущей консалтинговой компании в России "РосКо". WhatsApp: +7(929) 999-99-44 Тел: +7(499) 444-00-00 sale@rosco.su https://rosco.su/ Будь в курсе последних новостей, смотри и читай нас там, где тебе удобно: Telegram - https://t.me/roscoaudit ЯндексДзен - https://zen.yandex.ru/roscoaudit Вконтакте: https://vk.com/roscoaudit