Исключения составляют зарубежные компании, которые признаны иностранными агентами. Они не имеют право участвовать в российских закупках и тендерах.
На каком основании иностранная компания может иметь счет в российском банке?
Компании - нерезиденты РФ вправе открывать банковские счета, размещать банковские вклады в иностранной валюте и в рублях в российских банках (ст.13 Федерального закона от 10.12.2003 г. №173-ФЗ).
Что нужно сделать иностранной компании перед открытием счета в банке?
Независимо от цели открытия расчетного счета, зарубежные компании должны сначала зарегистрироваться в налоговой инспекции и получить ИНН (пп.2 п.1 ст.86 НК РФ). Без оригинала свидетельства о регистрации ни один банк не откроет расчетный счет иностранной компании.
Важно отметить, что регистрация в налоговой инспекции проходит по месту нахождения банка либо его филиала.
1 способ - самостоятельно.
Компания должна заполнить заявление и собрать пакет документов:
- выписку из реестра иностранных компаний страны, где зарегистрирована компания;
- документ, подтверждающий регистрацию в стране происхождения зарубежной фирмы;
Если в выписке из реестра есть код налогоплательщика, то тогда этот документ не нужен.
2 способ - через банки.
Более года назад была реализована возможность постановки на учет иностранных фирм без посещения налоговой инспекции (п.1.6 разъяснения Банка РФ от 18.03.2022 г. №2-ОР, п.3 Указа Президента РФ от 31.03.2022 г. №172).
Алгоритм действий при этом способе регистрации следующий:1 шаг - иностранная компания выбирает банк.
С 1 мая 2022 года банки имеют законодательную возможность осуществлять данную операцию, однако не все банки регистрируют компании у налоговиков.
Например, получением ИНН для компаний-нерезидентов, а также дальнейшим сопровождением процедуры открытия счетов занимается Сбербанк.2 шаг - компания готовит пакет документов по перечню банка.
3 шаг - внутрибанковская проверка документов клиента.
Банк проводит идентификацию клиента в рамках «антиотмывочного» законодательства. Порядок такой проверки утвержден регламентом банка.
На этом же этапе банк проверяет состоит ли иностранная компания на учете в налоговой или нет.
Проверка осуществляется с помощью сервиса ФНС «Открытые и общедоступные сведения ЕГРН об иностранных организациях». Если в отношении зарубежной компании нет сведений или статус «снята с учета», то банк готовит заявление о регистрации.4 шаг - направление банком электронного заявления, подписанного УКЭП, в налоговую инспекцию.
Заявление по форме №11БС-Учет направляется по ТКС через оператора ЭДО банка (приказ ФНС РФ от 16.07.2020 г. №ЕД-7-2/448@).
Никакие документы, предусмотренные регламентом Минфина, банк не направляет налоговикам.5 шаг - регистрация в налоговой и направление свидетельства о постановке на учет в электронной форме российскому банку.
Срок постановки на учет составляет 5 рабочих дней, независимо от выбранного способа.
Также, как и с российскими компаниями, датой постановки на учет является дата внесения в ЕГРН сведений об иностранной компании.
Как иностранной компании открыть счет в российском банке?
Перечень необходимых документов целесообразно заранее согласовать с банком. Примерный список банки размещают на своих сайтах. Для нерезидентов предусматриваются основные и дополнительные документы.
Общий перечень документов для открытия счета следующий:
- свидетельство о постановке на российский налоговый учет, если компания получала его не через банк;
- документы, подтверждающие госрегистрацию компании в стране нахождения;
Например, сертификат об инкорпорации.
- копии паспортов руководителей компании, ее бенефициаров;
- лицензии и иные разрешения - при необходимости;
- карточки с образцами подписей и оттиском печати;
- документы, подтверждающие полномочия указанных в карточке лиц.
Какие послабления ожидают иностранцев при открытии счета?
Для облегчения открытия счетов Президентом РФ был подписан Закон, вступающий в силу 21 июля 2023 г. (Закон от 10.07.2023 г. №308-ФЗ). При открытии счетов иностранцам или их представителям не нужно присутствовать лично, если они прошли идентификацию. Идентификацию осуществляет иностранный банк на основании выданного российским банком поручения. Список стран, резиденты которых смогут проходить удаленную идентификацию, будет утверждать Правительство РФ.
Для открытия счета иностранной компании необходимо выбрать банк, согласовать пакет документов, заполнить необходимы анкеты.
Специалисты компании «РосКо» помогут зарубежным клиентам в сборе и заполнении документации для российских банков. Это поможет сэкономить время на открытие счета в российском банке.
КОГДА БАНК МОЖЕТ ОТКАЗАТЬ ВАМ В ОТКРЫТИИ СЧЕТА?
