МКК представляет собой микрофинансовую небанковскую компанию, которая наряду с МФО, МФК, занимается выдачей займов частным лицам и компаниям.
Какие особенности нужно учитывать при регистрации МКК?
При открытии МКК следует знать, что ее статус может получить только юридическое лицо. ИП, самозанятое лицо не могут регистрировать МКК.
Особые требования содержатся и к наименованию компании. Так, полное фирменное наименование должно иметь обозначение «микрокредитная компания», а также указание на ее правовую форму. Допускается аббревиатура «МКК» при сокращенном наименовании (п.16 Федерального закона от 02.07.2010 г. №151-ФЗ).
Например, ООО МКК «Смарткредит», ООО МКК «А ДЕНЬГИ».
Главным контролирующим органом для МКК является Центробанк РФ и СРО. Для МКК предусмотрено обязательное членство в СРО, которое объединяет МФО. Сведения о МКК вносятся в государственный реестр микрофинансовых компаний, который размещен на сайте ЦБ РФ.
Для легального ведения бизнеса требуется учитывать ряд ограничений, установленных для МКК (п.3 ст.12 №151-ФЗ).
Важно знать, что по общему правилу МКК не вправе брать деньги у граждан и ИП. Привлекать деньги можно только у граждан, которые являются учредителями или акционерами компании и у юридических лиц.
В свою очередь, имеются ограничения и по размеру выдаваемых микрозаймов. Сумма выдаваемого микрозайма гражданам не должна превышать 500 тысяч рублей, а для компаний и ИП - 5 млн рублей.
Займы выдаются наличными деньгами, МКК запрещено использовать иностранную валюту.
Кроме того, МКК не может изменять в одностороннем порядке размер % ставки. На практике средний размер выдаваемого займа физическим лицам колеблется от 40 тысяч до 150 тысяч рублей в зависимости от региона деятельности компании.
Ежегодно ЦБ РФ повышает требования к размеру собственных средств МКК. Так, минимальный размер собственных средств - капитала с 1 июля 2023 г. не может быть ниже 4 млн рублей, а с 1 июля 2024 года - не ниже 5 млн рублей (письмо ЦБ РФ от 08.06.2020 г. №44-3-3/1332). Лимит в части собственного капитала не распространяется на МКК, у которых учредителем, акционером является РФ, субъект РФ или муниципалитет.
Что нужно сделать для регистрации МКК?
Для регистрации МКК необходимо выполнить ряд последовательных действий. Перед регистрацией учредители должны проверить название МКК на предмет заимствования. Так, если собственники решили назвать компанию ООО МКК «Быстро деньги», но обнаружили, что компания с таким названием существует, можно видоизменить название. Например, ООО МКК «Быстро деньги до зарплаты».
Шаг 1. Подготовка заявления и пакета документов для налоговой инспекции.
Заявление на регистрацию подается по форме P11001.
В составе предоставляемых документов должны быть:
-
Устав МКК в 2-х экземплярах;
-
решение единственного учредителя о создании МКК либо протокол общего собрания учредителей.
Учредитель должен быть «чист» перед Законом - не иметь судимости за преступления против государства либо в сфере экономики.
Справку об отсутствии судимости можно заказать: через МФЦ, региональный информационный центр МВД, ФКУ «ГИАЦ МВД РФ», через портал госуслуг.
Удобнее всего заказать справку через сайт госуслуг. При заказе справки возможны 2 варианта ее получения:
а) в бумажном виде;
Для этого заявитель выбирает определенный день и записывается в МВД РФ.
б) в электронном виде.
Справка в электронном виде поступит в личный кабинет на сайте госуслуг.
- документы, подтверждающие юридический адрес компании;
Это может быть копия свидетельства о праве собственности на нежилое помещение, где будет размещаться компания либо гарантийное письмо.
- квитанция об уплате госпошлины.
Ее размер составляет 4 тыс. рублей (пп.32 п.3 ст.333.35 НК РФ).
Налоговики зарегистрируют МКК в течение 3-х рабочих дней.
Шаг 2. Выбор обслуживающего банка и открытие расчетного счета.
При открытии расчетного счета банк запрашивает у МКК дополнительные документы, связанные с «антиотмывочным» законодательством.
Например, правила внутреннего контроля противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма (по тексту - ПОД/ФТ), которые включают в себя:
-
организацию мероприятий, связанных с ПОД/ФТ;
-
методику изучения клиента при приеме на обслуживание.
Банки запрашивают приказ о назначении ответственного должностного лица компании за соблюдением правил внутреннего контроля ПОД/ФТ.
Важно знать, что правила внутреннего контроля - это объемный и сложный документ. Помощь в его разработке могут оказать специалисты консалтинговых или аудиторских компаний.
Также банки запрашивают документы, подтверждающие право собственности на помещение либо договор аренды.
Шаг 3. Подготовка документов в Центробанк РФ.
Компания должна предоставить: заявление ЦБ РФ по установленной форме и пакет документов, установленных Центробанком. В их числе: справка об отсутствии судимости, правила внутреннего контроля ПОД/ФТ.
МКК необходимо встать на учет в Росфинмониторинге для того, чтобы впоследствии сдавать отчеты. Кроме того, МКК обязаны сдавать специальную отчетность в ЦБ РФ, а также налоговую, статистическую отчетность.
Поэтому МКК необходим бухгалтер либо аутсорсинговая компания, которая возьмет на себя все хлопоты по ведению учета и сдачи отчетности.
Например, сотрудники компании «РосКо» избавят собственников от необходимости отслеживать сдачу каждого отчета в контролирующие органы. При этом цена ведения учета остается доступной и стартует от 25 тысяч в месяц.
Для того, чтобы не упустить важных нюансов при регистрации МКК, собственники могут обратиться за квалифицированной помощью к экспертам. Компания «РосКо» проведет регистрацию «под ключ».
