Изменения в части страховых взносов и НДФЛ

Незначительные изменения коснулись порядка исчисления и уплаты страховых взносов и НДФЛ.

По-прежнему IT – компании могут продолжать использовать льготный тариф по страховым взносам (на пенсионное страхование – 8%, на медицинское страхование – 4%, на социальное страхование – 2%). Компании, применяющие УСН, также  могут применять пониженные тарифы, если осуществляют определенные виды деятельности согласно ОКВЭД (Федеральные законы от 07.06.2017 г. №114-ФЗ, от 27.11.2017 г. №361-ФЗ).

ВЕДЕНИЕ УЧЕТА ОРГАНИЗАЦИЙ

Тарифы и льготы не изменились

С 1 января 2018 г. тарифы по страховым взносам не изменятся до 2020 года включительно и составят: 

  • на обязательное пенсионное страхование – 22%;
  • на социальное страхование – 2,9%;
  • на обязательное медицинское страхование – 5,1%.

Установлен новый порядок страховых взносов для ИП

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование определяются в следующем порядке:

  • если величина дохода плательщика за расчетный период не превышает 300 000 рублей, - в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2018 года, 29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года;
  • если величина дохода плательщика за расчетный период превышает 300 000 рублей, - в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2018 года (29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года) плюс 1,0 % суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период.

При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за расчетный период не может быть более 8-кратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.

КАДРЫ -Кадровые услуги общие КАДРЫ -Кадровые услуги общие

Страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере 5 840 рублей за расчетный период 2018 года, 6 884 рублей за расчетный период 2019 года и 8 426 рублей за расчетный период 2020 года (п.1 ст.430 НК РФ).

Важно!
Таким образом, в 2018 году величина фиксированного взноса у ИП в ПФР и ФОМС составит 32 385 рублей (26 545 рублей + 5 840 рублей) плюс 1% с суммы превышения дохода 300 000 рублей (п.1 ст.430 НК РФ в редакции Федерального закона от 27.11.2017 г. №335-ФЗ).

ОБЯЗАТЕЛЬНЫЙ АУДИТ ПРЕДПРИЯТИЯ

Увеличена предельная величина базы

С 1 января 2018 года будут действовать новые лимиты для страховых взносов (Постановление Правительства РФ от 15.11.2017 г. №1378 «О предельной величине базы для исчисления страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и на обязательное пенсионное страхование с 1 января 2018 г.»):

  • на обязательное пенсионное страхование - 1 021 000 рублей;
После превышения доходов, компания будет платить за работника по тарифу 10%.
  • на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством- 815 000 рублей.

Изменение облагаемой базы в части выплат доходов физическому лицу, связанных с результатами интеллектуальной деятельности

С 1 января 2018 г. уточнен перечень договоров, выплаты по которым облагаются страховыми взносами (пп.3 п.1 ст.420 НК РФ в редакции Федерального закона от 27.11.2017 г. №335-ФЗ):


  • издательские лицензионные договоры;
  • лицензионные договоры о предоставлении права использования результатов интеллектуальной деятельности;
  • договоры об отчуждении исключительного права на результаты интеллектуальной деятельности.

Изменения в части расчета НДФЛ в части экономии на процентах

Напомним, что до 01 января 2018 г. НДФЛ с материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование физическим лицом заемными (кредитными) средствами рассчитывался в отношении всех займов физическому лицу, если заемный процент ниже 2/3 ставки ЦБ РФ.

Начиная с 1 января 2018 г. материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами, признается доходом физического лица только в следующих случаях:

  • заемные (кредитные) средства получены от взаимозависимой компании или ИП;
  • заемные (кредитные) средства получены от компании или ИП, с которой физическое лицо состоит в трудовых отношениях (пп.1 п.1 ст.212 НК РФ в редакции Федерального закона от 27.11.2017 г. №333-ФЗ).

Расширен перечень операций, освобожденных от уплаты НДФЛ

Участники программы реновации в Москве не уплачивают НДФЛ.

НДФЛ не уплачивается в отношении компенсации, которую получает застройщик в случае банкротства компании (п.71 ст.217 НК РФ в редакции Федерального закона от 27.11.2017 г. №352-ФЗ).

Освобождены от налогообложения НДФЛ доходы в виде дисконта, получаемые при погашении обращающихся облигаций российских организаций, номинированных в рублях и эмитированных после 01.01.2017 г. (п.17 ст.217 НК РФ в редакции Федерального закона от 03.04.2017 г. №58-ФЗ).

РАЗЪЯСНЕНИЯ ПО СПОРНЫМ ВОПРОСАМ ЗАПОЛНЕНИЯ 6-НДФЛ 

Изменения в порядке обложения выигрыша в лотерею

С 1 января 2018 г. выигрыша в лотерею до 4000 рублей НДФЛ не уплачивается (п.28 ст.217 НК РФ).

Если выигрыш составит от 4000 рублей до 15000 рублей, НДФЛ уплачивается физическим лицом. 

АУДИТ - Аудитские услуги АУДИТ - Аудитские услуги

Если выигрыш составил свыше 15000 рублей, НДФЛ исчисляют и удерживают налоговые агенты – компании, выплачивающие физическим лицам выигрыш (пп.5 п.1 ст.228 НК РФ в редакции Федерального закона от 27.11.2017 г. №354-ФЗ).

Новый порядок расчета с доходов по облигациям российских компаний

В отношении доходов в виде процента (купона), получаемого физическим лицом по обращающимся облигациям российских компаний, номинированным в рублях и эмитированным после 01.01.2017 г., налоговая база определяется как превышение суммы выплаты процентов (купона) над суммой процентов, рассчитанной исходя из номинальной стоимости облигаций и ставки рефинансирования ЦБ РФ, увеличенной на пять процентных пунктов, действующей в течение периода, за который был выплачен купонный доход (ст.214.2 НК РФ в редакции Федерального закона от 03.04.2017 г. №58-ФЗ).

"ДОСРОЧНЫЙ"НДФЛ МОЖЕТ ПРИВЕСТИ К ШТРАФАМ

БУХГАЛТЕРСКИЕ УСЛУГИ ДЛЯ ИП МОСКВА

Как посчитать пени за налоговые долги?
НАЛОГИ, БУХГАЛТЕРИЯ
Как посчитать пени за налоговые долги?
Услуги специалистов: https://rosco.su/buhgalterskie-uslugi/vedenie-ucheta/ Таймкоды: 00:00 Вступление 01:18 По какой формуле рассчитываются пени? 02:52 Какой период берется для расчета? 04:45 Почему выросли пени за просрочку платежей? 06:08 В каких случаях налоговики не будут рассчитывать пени? Всем привет! Мы знаем, как бывает сложно разобраться в тонкостях налогового законодательства, особенно когда дело касается налоговых долгов и возможных пеней за их неоплату. Именно поэтому сегодня мы подготовили для вас видео на тему "Как посчитать пени за налоговые долги?" В этом видео мы рассмотрим, что такое налоговые долги, каковы основные причины их возникновения, а также поговорим о том, как правильно исчисляются пени за неоплату налогов в срок. Формулы, примеры расчетов, объяснения специалистов - все это поможет вам лучше понять эту сложную тему. Знание вашего налогового долга и возможных пеней за его неоплату позволит вам точно понять, какую сумму вам необходимо оплатить, чтобы избежать дополнительных штрафов и санкций со стороны налоговых органов. Помните: обучение и знание - это ваш ключ к управлению собственными финансами. Узнайте больше с нами и будьте в курсе последних налоговых обновлений! Читайте также: https://rosco.su/consult/kak-poschitat-peni-za-nalogovye-dolgi/ Все самое интересное о налогах, праве и бухгалтерском учете от ведущей консалтинговой компании в России "РосКо". WhatsApp: +7(929) 999-99-44 Тел: +7(499) 444-00-00 sale@rosco.su https://rosco.su/ Будь в курсе последних новостей, смотри и читай нас там, где тебе удобно: Telegram - https://t.me/roscoaudit ЯндексДзен - https://zen.yandex.ru/roscoaudit Вконтакте: https://vk.com/roscoaudit
Новости февраль 2024 #2024февраль #rosco
Приветствуем вас на нашем канале #rosco! Представляем вашему вниманию новости февраля 2024 года. Будем обсуждать самые громкие события прошедшего месяца, оценим их влияние на российскую экономику. В этом месяце произошло много значимых событий, которые затронули различные сферы жизни – от политики и экономики до технологий и общества. Мы поговорим о ключевых новостях в финансовом мире, изменениях в законодательстве, а также поделимся своим прогнозом на предстоящий период. Подписывайтесь на наш канал #rosco, включайте уведомления, чтобы всегда быть в курсе последних новостей и аналитики. Мы помогаем вам быть в курсе всех событий и понимать, как они влияют на ваши финансы. Не забудьте поделиться с нами своим мнением в комментариях – мы ценим обратную связь от наших зрителей. #2024февраль #новости #финансы #экономика Таймкоды: 00:00 Вступление 00:33 Налоги 02:06 Отчетность 02:38 Корпоративное право 03:26 Трудовое право 04:21 Самозанятые 05:05 Наследственное право 05:28 Взыскание долгов 07:00 Банкротство 08:26 Товарные знаки 09:09 Санкции 10:01 Банки 11:36 Миграционное право Все самое интересное о налогах, праве и бухгалтерском учете от ведущей консалтинговой компании в России "РосКо". WhatsApp: +7(929) 999-99-44 Тел: +7(499) 444-00-00 sale@rosco.su https://rosco.su/ Будь в курсе последних новостей, смотри и читай нас там, где тебе удобно: Telegram - https://t.me/roscoaudit ЯндексДзен - https://zen.yandex.ru/roscoaudit Вконтакте: https://vk.com/roscoaudit
Льготная упрощенка по регионам: обзор
Услуги специалиста: https://rosco.su/buhgalterskie-uslugi/vedenie-ucheta/usn/ Таймкоды: 00:00 Вступление 00:57 Как применяется льготная ставка по упрощенной системе налогообложения? 02:58 Ситуация с льготной упрощенкой в разных регионах 05:46 Нулевая налоговая ставка по УСН 06:34 Переезд в регион с льготным УСН 08:01 Как подтвердить льготную ставку по УСН? Вы знали, что налог при упрощенной системе налогообложения платят по базовым, сниженным или наоборот повышенным ставкам? Но в каждом российском регионе — свои льготы. В этом обзоре рассказываем, в каких регионах приняты законы о применении пониженных налоговых ставок на «упрощёнке» в 2024 году. Читайте также: https://rosco.su/press/lgotnaya-uproshchenka-po-regionam/ Все самое интересное о налогах, праве и бухгалтерском учете от ведущей консалтинговой компании в России "РосКо". WhatsApp: +7(929) 999-99-44 Тел: +7(499) 444-00-00 sale@rosco.su https://rosco.su/ Будь в курсе последних новостей, смотри и читай нас там, где тебе удобно: Telegram - https://t.me/roscoaudit ЯндексДзен - https://zen.yandex.ru/roscoaudit Вконтакте: https://vk.com/roscoaudit